الالتزام القانوني الواجب قبل المحاكمة

إن عملية العناية القانونية الشاملة هي أساس أي عملية ناجحة لحيازة الأعمال التجارية الصغيرة، ويجب على المشترين التحقق من أن المشروع المستهدف معترف به قانوناً وفي وضع جيد مع سلطات الدولة، وهذا يعني طلب شهادة حسنة من وزير الدولة الذي تم فيه إدماج الأعمال التجارية، والتأكيد على أن جميع التقارير السنوية وضرائب الامتياز قد قدمت، كما أن مجرد التحقق من الوضع القانوني للأعمال التجارية يمكن أن يحول دون حدوث تعقيدات فيما بعد.

يجب على المشترين أن يفحصوا جميع العقود والاتفاقات المادية، بما في ذلك عقود الإيجار التجارية، واتفاقات الموردين، وعقود العملاء، واتفاقات عدم الكشف، واتفاقات الشراكة، وينبغي استعراض كل عقد من أجل أحكام تغيير الملكية، والقيود على الانتداب، وحقوق الإنهاء الناشئة عن الاقتناء، وإذا كانت العقود الرئيسية تتطلب موافقة من طرف واحد، يجب الحصول على الموافقة قبل إغلاقها، ويمكن أن يؤدي تجاوز شرط الاستئجار التعاقدي إلى فقدان اهتمام خاص بالشراء أو العملاء.

كما يجب التحقيق في قضايا المقاضاة وتاريخ المنازعات تحقيقاً شاملاً، وطلب نسخ من أي دعاوى قضائية معلقة أو أحكام سابقة أو إجراءات تنظيمية، بل إن المنازعات التي تم حلها قد تشير إلى مسائل متكررة يمكن أن تُعاد الظهور في ظل الملكية الجديدة، ومن المهم تفتيش سجلات المحاكم الاتحادية ومحكمة الولايات والتحقق من أي أحكام غير مرضية أو منح ضمانات ضد الأعمال التجارية. A، مع ذلك، فإن قوائم الدعاوى القضائية النظيفة تقل كثيراً عن المخاطر.

الملكية الفكرية غالبا ما تكون أصولا كبيرة في عمليات الاقتناء التجاري الصغير، يجب على المشترين مراجعة براءات الاختراع، والعلامات التجارية، وحقوق التأليف والنشر، والأسرار التجارية، التحقق من أن تسجيلات الملكية الفكرية موجودة وممتلكة من قبل الشركة (ليس من قبل مؤسس فرد) واستعراض أي اتفاقات ترخيص لضمان نقلها وعدم تقييدها، وبالنسبة للأعمال التجارية التي تعتمد على البرمجيات المسجلة أو العلامات التجارية، فإن مراجعة الحسابات الرسمية للشركة من جانب أخصائي

وتحتاج اتفاقات العمل والتزامات الاستحقاقات إلى فحص دقيق، وتستعرض عقود العمل، واتفاقات المقاول المستقل، وأي اتفاقات جماعية للمساومة، وتتحمل الالتزامات المتعلقة بكشوف المرتبات، والإجازات المتراكمة، والمكافأة، وخطط التقاعد، ويمكن أن تؤدي عملية الاقتناء إلى التزامات بموجب قانون تسوية مقر العمل وإعادة التدريب إذا ما تقرر تسريح الموظفين، وتتحقق من أي متعاقدين مع الحكومة في مجال المضايقة أو التمييز أو المطالبات بأجر أو ساعات.

فالحرص الواجب على تقديم الأموال هو في المقام الأول عملية محاسبية ولكن تترتب عليها آثار قانونية، إذ تطلب ما لا يقل عن ثلاث سنوات من العائدات الضريبية، وبيانات الأرباح والخسائر، وصحائف الميزانية، وبيانات التدفقات النقدية، وتبحث أوجه عدم الاتساق بين الإيرادات والودائع المبلغ عنها، والمبالغ المشطوبة، والمعاملات غير العادية ذات الصلة، أو التغييرات في أساليب المحاسبة، وتكفل البائع، كجزء من المراجعة القانونية، أن يكون من الضروري أن يُضمن دقة هذه الأموال في اتفاق الشراء.

صياغة اتفاق الشراء والتفاوض بشأنه

أما اتفاق الشراء فهو الوثيقة القانونية المركزية للمعاملة، ومن بين القرارات الأولى ما إذا كان ينبغي تنظيم الصفقة على أنها شراء أصول أو شراء أسهم، وفي عملية شراء تاريخية، يختار المشتري أصولا وخصوم محددة لاقتناءها، وغالبا ما يكون ذلك وراء ديون غير مرغوب فيها، وفي شراء المخزون، يكتسب المشتري ملكية الكيان بأكمله، بما في ذلك جميع الخصوم التي لا تزال مع الشركة. [FLT:] Each structure has distinct tax implications and risk.

فالتمثيلات والضمانات تعد من كلا الطرفين بشأن حالة المشروع، ويستحق البائع عادة أن تكون البيانات المالية دقيقة، ولا توجد التزامات غير معلنة، وكل ما يتعلق بشركة التأمين الملكية، ويمتثل المشروع للقوانين، وينبغي أن يضغط المشترين على فترات التكرار الشاملة، وأن يصروا على فترات البقاء التي تتجاوز فترة الإغلاق، أي 12 إلى 24 شهرا، ويجب أن يُتفاوض على مجموعة من الأسر المعيشية الصديقة للبيع والسلة من أجل الجرد.

-وإنّه يُطلب من المشتري أن يتفاوض على شرط تعويض قويّ يغطي الخسائر، بما في ذلك الرسوم القانونية، ويُحدد فترة بقاء للزوار العام (مثل 18 شهراً) وفترات أطول للزوار الأساسي (مثل الضرائب، والملكية، والسلطة) وتعويضات التصرّف المتخصّص (الضرائب، و(إكس)

أما شروط الدفع فهي عنصر حاسم آخر، وينبغي أن ينص الاتفاق بوضوح على سعر الشراء، وكيفية دفعه (الضريبة، أو تمويل البائع، أو المخزون، أو الجمع) وأي مدفوعات طارئة (التعلم)، وربط النفقات المقبلة بمصفوفات الأداء، ولكن يجب تحديدها بدقة لتجنب المنازعات، بما في ذلك ترتيبات الضمان، وتحديد شروط الإفراج، كما يحدد شروط إغلاق الأوراق المالية مثل استلام الموافقة من طرف ثالث، ولا يضمن البائع إجراء تغيير مادي.

فشروط عدم المنافسة وعدم التثبيت تحمي المشتري من البائع الذي يبدأ نشاطا منافسا بعد البيع مباشرة، ويجب أن تصاغ هذه الشروط بعناية لكي تكون قابلة للإنفاذ بموجب قانون الدولة المنطبق، وينبغي أن تكون معقولة من حيث النطاق الجغرافي والمدة ونوع النشاط المقيد، كما أن عدم شمولية نظام الدولة لمدة خمس سنوات في كل أنحاء البلد لمحل قهوة محلي لا يصمد أمام المحكمة، في حين أن فرض قيود لمدة سنتين في نطاق ضيق.

وكثيرا ما يُغفل الدعم الانتقالي بعد الإغلاق ولكن بنفس القدر من الأهمية، ويُرسم خطة للبائع للمساعدة في إدخال الزبائن، والعلاقات مع الموردين، وتسليم العمليات، ويُحدد المدة (عادة ما تكون 30 إلى 90 يوما) والتعويض، ويمنع وجود خطة انتقالية واضحة تعطيل وحافظ على حسن النية، وتشمل معالم بارزة ونقاط تفتيش، وتشمل معاملات كثيرة العمل في البائع أو الاتفاقات التشاورية التي تمتد من 6 إلى 12 شهرا لضمان نقل المعارف عمليا.

الاعتبارات التنظيمية والمتعلقة بالامتثال

ويمارس الأعمال التجارية الصغيرة نشاطها في إطار مجموعة من القوانين الاتحادية والولاياتية والمحلية، ويجب على المشتري التحقق من أن الهدف يحمل جميع التراخيص والتصاريح والتسجيلات المطلوبة، ويشمل ذلك تراخيص العمليات التجارية، ومنح شهادات مهنية، وتصاريح إدارة صحية، ورخص البناء، ورخص الرخص المتخصصة (مثل الخمور والأسلحة النارية والرعاية النهارية) وتحديد ما إذا كانت التراخيص قابلة للتحويل إلى مالك جديد أو إعادة تطبيق شروط الترخيص المتعلقة بالنقل الضريبي.

- تنطبق الأنظمة البيئية على العديد من المنشآت التجارية، بدءا من المنظفات الجافة إلى متاجر التصليح الآلي إلى مرافق التصنيع، ويمكن أن يؤدي استعراض تقييمات المواقع البيئية (المرحلة الأولى أو المرحلة الثانية)، وسجلات الامتثال، وأي إشعارات من الوكالات البيئية، وحتى إذا لم يكن من الواضح أن الأعمال التجارية خطرة، فإن التخلص من النفايات أو مستودعات التخزين تحت الأرض يمكن أن يؤدي إلى تحمل المسؤولية، وينبغي للمشتري أن يكفل التمثيل البيئي وأن ينظر في التعويض البيئي في اتفاق الشراء.

وقد يبدأ نفاذ قانون مكافحة الاحتكار والمنافسة، لا سيما إذا كان الاحتياز يعزز القوة السوقية، وبالنسبة للأعمال التجارية الصغيرة، فإن الشواغل المتعلقة بمكافحة الاحتكار نادرة، ولكن قانون هارت - سكوت - رودينو قد ينطبق إذا تجاوزت الصفقة عتبة حجم معينة (تحتوى على نحو يُذكر سنوياً، ويتجاوز حالياً 119 مليون دولار) ومعظم عمليات الاقتناء الصغيرة أقل من هذه العتبة، ولكن قوانين الدولة لمكافحة الاحتكار لا تزال سارية.

فالامتثال التنظيمي للصناعة هو مجال حاسم، إذ يجب أن تنظر الممارسات الطبية في قانون مكافحة الاتجار بالبشر وقانون ستارك والامتثال للنظام الأساسي لمكافحة الفساد، وتشمل عمليات الشراء الفرنشيز شروط الكشف بموجب قاعدة فرانكيز الفرنسية، ويجب على مؤسسات الخدمات المالية أن تمتثل لأنظمة المصارف أو الأوراق المالية الحكومية، وتحتاج المستعادة إلى شهادات السلامة الغذائية، ويجب على المشتري تحديد جميع النظم التنظيمية المنطبقة وضمان امتثال الهدف.

إن احترام خصوصية البيانات وأمن الفضاء الإلكتروني هو مجال مستجد، واستعراض ممارسات البائع في مجال التعامل مع البيانات، وسياسات الخصوصية، وأي تاريخ خرق، وقانون خصوصية المستهلك في كاليفورنيا وقوانين الدولة المماثلة تفرض التزامات على الأعمال التجارية التي تجمع المعلومات الشخصية، وإذا كان الهدف له وجود مباشر أو بيانات عملياتية لسكان الاتحاد الأوروبي، فإن امتثال الناتج المحلي الإجمالي له أهمية أيضا، وضمان أن يتمكن المشتري من تولي سياسات خصوصية البائع، ومواصلة العمل دون انقطاع.

الخطوات القانونية اللاحقة للتحري

وبعد إغلاقها، يجب على المشتري أن يتخذ خطوات قانونية فورية لإضفاء الطابع الرسمي على عملية الشراء ودمج الأعمال التجارية، وتحديث جميع تسجيلات الأعمال التجارية مع أمين الدولة المناسب وتعديل مواد التأسيس أو التنظيم إذا تغير الاسم أو الهيكل، والحصول على أرقام هوية جديدة لصاحب العمل من دائرة المراجعة الداخلية للحسابات إذا تغير هيكل الأعمال التجارية، وقد يحتاج المشتري، فيما يتعلق بشراء الأصول، إلى تقديم إشعار بالبيعات السائبة (حيثما ينطبق ذلك) من أجل الحماية من مطالبات الدائنين(22).

إخطار العملاء والموردين وغيرهم من أصحاب المصلحة بالتغيير في الملكية، ينبغي القيام بذلك مهنيا وشفافا، غالبا من خلال رسالة رسمية أو بريد إلكتروني، للعقود التي تتطلب الموافقة، والحصول على اعتراف مكتوب من الطرف المقابل، واستكمال الحسابات المصرفية، وسياسات التأمين، وسجلات البائعين، وعدم إخطار الشركاء الرئيسيين باختلال العمليات وعلاقات الضرر، وبالنسبة للزبائن المرسلين حديثا، واستكمال المعلومات المتعلقة بملكية الأموال، وترتيبات تسجيل البائعين.

ويجب تسجيل نقل الممتلكات الفكرية لدى مكتب الأمم المتحدة للعلامات التجارية أو مكتب حقوق التأليف والنشر في الولايات المتحدة، وهذا لا يضمن الملكية فحسب، بل يقدم أيضا إشعارا بنّاء إلى أطراف ثالثة، وإذا استخدمت العلامات التجارية، ينبغي تسجيل الحيازة في قاعدة بيانات الإحالة المسجلة في مكتب البريد الإلكتروني، كما يستكمل تسجيل أسماء النطاقات وملكية حساب وسائط الإعلام الاجتماعية، ويمكن أن يؤدي فقدان السيطرة على هذه الأصول الرقمية إلى إلحاق الضرر بالرسوم التجارية.

يتطلب الانتقال إلى العمل مناولة قانونية دقيقة، يقرر من الموظفين الاحتفاظ باتفاقية عمل جديدة وإعدادها، ويعرضون رسائل وكتيبات مستكملة، ويمتثلون لقانون تعديل العمال وإعادة التدريب إذا ما خططوا للتخفيض، ويحصلون على موافقة موقعة على أي تغييرات في خطط التعويض أو الاستحقاقات، ويضمنون أن جميع نماذج التعليم من الأول إلى التاسع، وسجلات المرتبات، وتغطية أجور العمال يجب أن تستوفى على الفور شروط تحديد أجور العمال الذين يُبرمون اتفاقاتهم

الالتزامات المتعلقة بالامتثال للضرائب الناشئة عن الاقتناء نفسه، والرسوم المالية اللازمة مع مصلحة الضرائب وسلطات الضرائب الحكومية المسجلة: الاستمارة 8594 (بيان الشراء) في مشتريات الأصول، و استمارات الإبلاغ عن شراء المخزون، والمبيعات المنطبقة، واستخدام الملفات الضريبية، ودفع أي ضرائب على التحويل أو ضرائب على الطوابع الوثائقية، وينبغي للمشتري أيضا أن يستعرض الإيرادات الضريبية المستهدفة للالتزامات المحتملة التي يمكن أن تُفترض.

يجب تحديث تغطية التأمين فوراً، يجب أن يحصل المشتري على تأمين المسؤولية العامة، والملكية، ووقف العمل في العمليات المكتسبة، وإذا كان التأمين الحالي غير قابل للتحويل، فإنه يضمن وجود سياسات جديدة فعالة في الإغلاق، وينظر في تأمين المسؤولية المهنية (الأوضاع والإغفال) على شركات الخدمات، وعادة ما يكون التأمين على المسؤولية عن المنتجات كافياً، وينهي مديرو الاستعراض والموظفون التغطية المتعلقة بالمسؤولية عن أعمال الشراء اللاحقة، ويفصلون الثغرات الإدارية.

يجب تحويل الحسابات المصرفية والمالية، فتح حسابات مصرفية جديدة في اسم الكيان المشتري، وحسابات قديمة، وتحويل الأرصدة النقدية، وإبلاغ زبائن الهدف وبائعي المعلومات الحسابية الجديدة، وإذا كان الاحتياز ينطوي على اتفاق لتجهيز البضائع، وتحديث ترتيب تجهيز البطاقات، وتوقيع اتفاقات جديدة، وضمان إعادة توجيه المدفوعات التلقائية (النفقات، الإيجارات، القروض) إلى الحسابات الجديدة.

اعتبارات التمويل والتقييم

وإذا كان المشتري يستخدم قرضا لإدارة الأعمال الصغيرة، فإن برنامج SBA 7(a) هو الأكثر شيوعاً في عمليات الشراء، فإن القروض التي يقدمها المكتب تتطلب وثائق قانونية واسعة النطاق، بما في ذلك ضمان شخصي، واتفاق ضماني، والموافقة على شروط الشراء القصوى، فإن اتفاق الضمان الاجتماعي الشامل يفرض شروطاً على البائع.

وتؤثر أساليب التقييم على الهيكلة القانونية، وتشمل النهج المشتركة تعدد الإيرادات التقديرية للبائع فيما يتعلق بالأعمال التجارية في الشارع الرئيسي، والتعدديات التي تجنيها الشركات الصغيرة الكبرى، والتقييمات القائمة على الأصول للأعمال التجارية التي تتطلب رأس المال، وينبغي أن يشير اتفاق الشراء إلى منهجية التقييم المستخدمة، لا سيما إذا كان الأمر يتعلق بكسب، وتُحدد المنازعات على حسابات الكسب مصدرا رئيسيا للفصل في مرحلة ما بعد الإغلاق، كما يحدد الإيرادات العرفية (ه).

ويُعد التمويل المبيع شائعا في عمليات الشراء التجارية الصغيرة، وتشمل الوثائق القانونية لتمويل البائع مذكرة إذنية، واتفاق ضمان (أو سي-1) وضمان شخصي للمشتري (أو حق البائع في الذهاب إلى المشتري)، وينبغي أن تتضمن المذكرة أحكاما تتعلق بتسريع الديون، والرسوم المتأخرة، والعقوبات المسبقة للدفع، وينبغي للمشتري أن يكفل إخضاع المذكرة للدين الأقدم، وينبغي للبائع أن يحصل على جزء من القيمة السوقية الموحدة من الأصول التجارية.

الشلالات المشتركة وكيفية تجنبها

وكثيرا ما يقلل المشترين من أهمية الاتصال المبكر مع الموظفين والعملاء، ويولد الصمت حالة من عدم اليقين، وقد يؤدي إلى هروب المواهب وتشريد العملاء، ويضعون خطة اتصال قبل توقيع اتفاق الشراء، ويعلنون عن الاقتناء برسالة مشتركة من المشتري والبائعين يطمئن أصحاب المصلحة.

و هناك إخفاق آخر هو عدم كفاية التحقيق في امتثال البائع للضرائب، ويمكن للشركة الدولية للحساب الإلكتروني أن تسعى للحصول على ضرائب غير مدفوعة من شخص مسؤول شخصياً، في شراء أسهم، يخطو المشتري إلى الحذاء الضريبي للبائع، وفي شراء الأصول، قد يظل المشتري مسؤولاً عن ضرائب المبيعات غير المدفوعة أو ضرائب كشوف المرتبات إذا اختفى البائع، وطلب رسائل ترخيص ضريبي من مجلس الضرائب بالفرنكات الحكومي والدائرة الدولية للصرف قبل إغلاقها.

ويمكن أن تتبخر الأصول غير الملموسة مثل النوايا الحسنة إذا غير المشتري اسم العمل أو التسويق أو نموذج الخدمة بسرعة كبيرة، وفي حين يكفل الحرص الواجب القانوني نقل العلامة التجارية على نحو سليم، فإن هناك حاجة إلى بذل العناية العملية للحفاظ على قيمتها، والحفاظ على الاستمرارية خلال الفترة الانتقالية وإدخال التغييرات تدريجيا.

وأخيرا، يتجاهل العديد من المشترين الحاجة إلى غرفة بيانات شاملة، بل إلى المعاملات الصغيرة، ويستخدمون غرفة بيانات افتراضية آمنة لتنظيم العقود والمال وغيرها من الوثائق، وتعجل غرفة بيانات منظمة تنظيما جيدا ببذل العناية الواجبة وتظهر الكفاءة المهنية للمقرضين والشركاء.

خاتمة

"العملية الصغيرة" "معقدة" "يتطلب تخطيطاً وتنفيذاً دقيقاً" "هذه القائمة القانونية" "تغطي العناية الواجبة قبل المعاملات" "وصياغة اتفاق الشراء"