Understanding Non-Resident Alien Status Under U.S. Law

ولتقييم أهلية الإفلاس، يجب أن تفهموا أولا كيف يحدد قانون الهجرة والضرائب الأمريكي أجنبيا غير مقيم، وتصنف دائرة الإيرادات الداخلية أجنبيا غير مقيم كشخص ليس مواطنا أمريكيا ولا تستوفي اختبار الوجود الكبير، وهذا الاختبار يتطلب حضورا ماديا في الولايات المتحدة لمدة ٣١ يوما على الأقل خلال السنة الجارية و ١٨٣ يوما على مدى فترة ثلاث سنوات من بدء التشغيل الحالية.

غير أنه يجوز للشخص أن يستوفي اختبار الحضور الكبير للدائرة لأغراض الضرائب مع الاحتفاظ بمركز الهجرة الأجنبي غير المقيم، ولأغراض الإفلاس، تنظر المحكمة في الإقامة والمسكن على نطاق أوسع، وقد يكون للأجنبي غير المقيم عقارات مالية كبيرة في الولايات المتحدة، أو يدير شركة تجارية، أو يحتفظ بحسابات مصرفية أمريكية، أو يكسب دخلاً محلياً في حين يحافظ على الإقامة الأولية في الخارج.

ولا يميز قانون الإفلاس بين المواطنين وغير المواطنين، ويجوز لأي " شخص " ، بما في ذلك فرد من أي جنسية، أن يقدم ما دام مستوفيا لشروط الولاية والأهلية، وهذا يعني أن الأجانب غير المقيمين يمكنهم السعي إلى تحقيق الإغاثة في الإفلاس، ولكن العقبات العملية التي تنفرد بوضعهم تتطلب التخطيط الدقيق.

إطار مدونة الإفلاس: الفصول المتاحة للأجانب غير المقيمين

ويخضع كل فصل من الفصول لأغراض مختلفة ويحتوي على متطلبات متميزة تؤثر على الأجانب غير المقيمين.

الفصل 7

ويسدد الفصل ٧ معظم الديون غير المضمونة )بطاقات الائتمان، وفواتير طبية، وقروض شخصية( مقابل عدم جواز قيام المدين ببيعها من قبل أمين، ولكي يستوفى الشروط، يجب على المدين أن يجتاز اختبارا لإمكانية مقارنة متوسط الدخل الشهري على مدى الأشهر الستة السابقة لتقديمه إلى الدخل المتوسط في دولته، وقد يتجاوز الأجانب غير المقيمين الذين لديهم أرباح أجنبية كبيرة تلك العتبة، مما يجعلهم غير مؤهلين للفصل ٧ ما لم يثبتوا ظروفا خاصة.

وحتى إذا كان الشخص الأجنبي غير المقيم مؤهلاً، يجب أن يعترف بأن الأصول غير المحرمة الموجودة في الخارج قد تكون أصعب بالنسبة للوصي عليه، ولكن يجب الكشف عنها حتى الآن، وعدم إدراج الأصول الأجنبية قد يُحتمل أن يُرفض صرفها أو حتى تُفرض عليها رسوم احتيال، وبالإضافة إلى ذلك، فإن إعفاءات الدولة التي تحمي بعض الممتلكات من التصفية - وكثيراً ما تتطلب فترة إقامة دنياً، وقد يكون الأجنبي غير المقيم الذي لم يعش في أي من الولايات المتحدة(22) مُقصر على الإعفاء من قانونها.

الفصل 13 خطة السداد

ويسمح الفصل 13 للأفراد ذوي الدخل العادي باقتراح خطة سداد مدتها ثلاث سنوات إلى خمس سنوات، ولا تحدث تصفية؛ ويحتفظ المدين بجميع الممتلكات في حين يدفع إلى أحد أمناء الصندوقين، ويمكن للأجانب غير المقيمين الذين يكسبون إيرادات من مصادر أمريكية، أو الذين لهم أعمال تجارية في الولايات المتحدة، أن يستخدموا الفصل 13 للقبض على متأخرات الرهن العقاري، أو دفع الديون الضريبية، أو سداد الديون الدائنين العقارية على مر الزمن.

غير أن الفصل 13 يتطلب من المدين أن يكون لديه دخل كاف لتمويل الخطة، وقد يكافح الأجانب غير المقيمين الذين يعتمدون على الدخل الأجنبي وحده، ليبينوا أنه يمكن الدفع بصورة متسقة، لا سيما إذا كانت تقلبات العملات أو قيود التحويل تتدخل، ويجب على المدين أيضا أن يكمل دورة الإدارة المالية قبل التصريف.

Jurisdictional requirements: Establishing U.S. Connections

وتستمد محاكم الإفلاس في الولايات المتحدة اختصاصها من المادة 1334 من الباب 28 من مدونة قوانين الولايات المتحدة، التي تمنح الاختصاص القضائي في القضايا الناشئة بموجب الباب 11، ولكي تمارس المحكمة الولاية القضائية على المدين، يجب أن يكون للمدين مقر إقامة أو محل عمل أو ممتلكات في منطقة قضائية معينة، ولا يجوز عادة لأي أجنبي غير مقيم يقيم في الولايات المتحدة، أو يملك عقارا أو يحتفظ بحساب مصرفي في مقاطعة معينة.

وعندما يتم إنشاء الولاية القضائية، يجب على المدين أن يقدم في المنطقة التي توجد فيها ممتلكاته أو أعماله أو أصوله الرئيسية، وإذا كان للمدين ممتلكات متعددة في ولايات مختلفة، يجوز له اختيار منطقة، ولكن يجب عليه أن يكفل مكانها الصحيح بموجب المادة 1408 من الباب 28 من مدونة قوانين الولايات المتحدة، ويمكن للمحامين أن يساعدوا في تحديد أكثر المناطق فائدة استنادا إلى قوانين الإعفاء المحلية وإجراءات المحاكم والممارسات التي يتبعها أمناء.

وحتى مع وجود ولاية قضائية مناسبة، يجب أن يحضر الأجنبي غير المقيم فعليا اجتماع الدائنين (341 اجتماعا) ما لم تُعذر المحكمة، فالسفر إلى الولايات المتحدة لحضور تلك الجلسة إلزامي عادة، ويمكن أن يؤدي عدم الحضور إلى فصل القضية، وقد تؤدي القيود المفروضة على اليقظة أو حظر السفر إلى تعقيد الحضور، وبالتالي فإن التخطيط المقبل أمر أساسي.

Unique Challenges in Bankruptcy Proceedings for Non-Resident aliens

الإعفاءات والحدود المفروضة على حماية الأصول

وتضع كل ولاية قواعدها الخاصة للإعفاء من الإفلاس، وتشترط معظم الولايات على المدين أن يعيش في تلك الولاية لمدة 730 يوماً على الأقل قبل تقديم طلب اللجوء إلى إعفاءاته، وإذا لم يكن الأجنبي غير المقيم يقيم في الولايات المتحدة خلال تلك الفترة، فإنه يجب عليه أن يستخدم إعفاءات اتحادية (أو الإعفاءات من الولاية التي عاش فيها لأغلبية 180 يوماً قبل انقضاء فترة الـ 730 يوماً (أقصى منها)().

ولحماية الموجودات، قد يحتاج المدين إلى النظر في نقل الأصول إلى فئات معفاة قبل تقديم الإقرارات (مثل تحويل النقدية إلى حسابات تقاعد معفاة أو استخدام بدل الإقامة عند السماح بذلك)، غير أن أي تحويل من هذا القبيل يتم بقصد إعاقة أو تأخير أو خداع الدائنين يمكن أن يُعكس من جانب الوديع على أنه نقل مزيف، والعمل مع محام لتخطيط حماية الأصول داخل الحدود القانونية أمر بالغ الأهمية.

Dischargeability of Debts: Domestic and Foreign

ويطبق تفريغ الإفلاس الأمريكي على الديون المستحقة للمدين، بغض النظر عما إذا كان الدائن أو الدين منشؤه الولايات المتحدة أو الخارج، ومن الناحية النظرية، فإن أمر التصريف من محكمة الإفلاس في الولايات المتحدة يحظر على جميع الدائنين - بمن فيهم الدائنون الأجانب - اتخاذ إجراءات لجمع الديون المبرومة، ومن الناحية العملية، فإن الإنفاذ عبر الحدود محدود، ومن ثم يجوز للدائن في بلد آخر أن يتجاهل القانون الأمريكي الذي يصرف ويسعى إلى تحصيله.

وقد تستبعد بعض الديون من التصريف: فأغلب القروض الطلابية )دون إثبات وجود مشقة لا مبرر لها(، والضرائب على الدخل في الآونة الأخيرة، ودعم الأطفال، والنفقة، والديون من الاحتيال )بما في ذلك التهرب من الضرائب(، وبعض الغرامات والعقوبات، كما أن الأجانب الذين لا يسكنون التزامات ضريبية أجنبية كبيرة أو قروض طلابية من مؤسسات غير تابعة للولايات المتحدة ينبغي التحقق مما إذا كانت هذه الديون قابلة للسداد بموجب قانون الولايات المتحدة.

The Automatic Stay and Its International Reach

وعند تقديم الطلب، يتوقف الوقف التلقائي فورا عن معظم إجراءات التحصيل في الولايات المتحدة، بما في ذلك الدعاوى القضائية، وملابس الأجور، وحجز ممتلكات الولايات المتحدة، غير أن الوقف لا يشمل تلقائيا الولايات القضائية الأجنبية، وقد تختار محكمة في بلد المدين الأصلي احترام الولايات المتحدة كمسألة من مسائل المجاملة، ولكن لا يُلزم بها، بالنسبة للموجودات الأجنبية (مثلا، قانون الإيجار في إسبانيا).

أما الفصل ١٥ من قانون الإفلاس فينص على آلية للاعتراف الأمريكي بإجراءات الإعسار الأجنبي، فإذا كان لدى الأجنبي غير المقيم قضية إفلاس معلقة في بلد آخر، فيمكنه أن يطلب إلى محكمة أمريكية بموجب الفصل ١٥ أن تحصل على الاعتراف وأن تقيم تلقائيا في الولايات المتحدة. وعلى العكس من ذلك، إذا قام أجنبي غير مقيم بتقديم إقرار إفلاس أمريكي ويريد أن يطلب من الولايات المتحدة أن تلجأ إلى الاعتراف في الخارج.

الاعتبارات الاستراتيجية المتعلقة بوضع الملفات

آثار الهجرة والمخاطر

فالإفلاس نفسه ليس سبباً للترحيل أو عدم المقبولية بموجب قانون الهجرة، غير أن الظروف الكامنة التي أدت إلى الإفلاس يمكن أن تسبب مشاكل، فعلى سبيل المثال، فإن الديون الضريبية الكبيرة غير المدفوعة التي لا تُصرف بسبب التهرب المتعمد يمكن أن تؤدي إلى استنتاج جريمة تنطوي على التبعية الأخلاقية (الخسارة) وقد يؤدي إلغاء الديون المتكبدة عن طريق الاحتيال إلى عواقب ضارة للهجرة إذا ثبتت صحة التزوير.

وعند طلب الحصول على تأشيرة أو تعديل للوضع، يجب على مقدم الطلب أن يكشف في كثير من الأحيان عن حالات الإفلاس.() وقد ترى دائرة المواطنة والهجرة التابعة للولايات المتحدة أن الإفلاس الأخير يشكل عاملا سلبيا في تقييم " الاستقرار المالي " ، وإن كان يؤدي وحده إلى الرفض، وينبغي استشارة محام ذي خبرة في مجال الهجرة قبل تقديم طلب لتقييم أي مخاطر محددة مرتبطة بمركز الهجرة لدى المدين.

الآثار الضريبية المترتبة على تخفيف عبء الديون

وبصفة عامة، عندما يُعفى من الدين أو يُسدد، يعتبر المبلغ الملغى دخلاً خاضعاً للضريبة من جانب مصلحة الضرائب، غير أن الإفلاس يُستبعد صراحة من تلك القاعدة بموجب المادة 108 (أ) (1) (ألف) من قانون الهجرة والتحصينات الأجنبية، التي تُطالب باستبعاد الإفلاس في الولايات المتحدة، إذا كان لديها التزامات ضريبية أجنبية في نهاية المطاف.

الفصل 15: تنسيق الإغاثة العالمية

١٥ - وفيما يتعلق بالأجانب غير المقيمين الذين لديهم أصول وديون كبيرة في بلدان متعددة، يقدم الفصل ١٥ نهجا مبسطا، وبموجب الفصل ١٥، يقدم " الممثل الأجنبي " التماسات إلى محكمة الإفلاس في الولايات المتحدة للاعتراف بإجراء إعسار أجنبي، وبعد أن يعترف بذلك، تمنح المحكمة وقفا تلقائيا ينطبق على الولايات المتحدة ويمكن أن تساعد في استرداد الموجودات وتنسيقها فيما بين المحاكم، وهذا أمر مفيد بصفة خاصة إذا كان المدين قد قدم بالفعل طلبا للإعسار في بلدهم الأصلي ويريد.

الخطوات العملية قبل تقديم الإقرارات

وينبغي للأجانب غير المقيمين أن يتخذوا هذه الإجراءات قبل توقيع التماس الإفلاس:

  • Retain dual-experience counsel:] Hire a bankruptcy attorney who regularly works with non-U.S. clients and a separate immigration attorney familiar with criminal and financial grounds of inadmissibility.
  • (أ) إعداد قائمة جرد عالمية كاملة: ] إدراج جميع الأصول والديون ومجاري الدخل والحسابات المالية في جميع أنحاء العالم، واستخدام تقرير ائتماني حديث من كل بلد يكون فيه للمدين نشاط ائتماني، وهذا الجرد يدفع إلى تخطيط الإعفاءات، والتعاون بين القيِّم، وتحليل التصريف.
  • Review tax compliance history:] Ensure that all required U.S. and foreign tax returns have been filed. Unfiled returns can prevent discharge of tax debts and may trigger IRS enforcement.
  • Assess visa and travel plans:] Confirm ability to travel to the U.S. for the 341 meeting and any court hearings. If the indebted has a pending visa application or adjustment of status, consider postponing bankruptcy until the immigration matter concludes, if feasible.
  • Evaluate the pros and cons of each chapter:] For indebteds who want to keep U.S. property and have income, Chapter 13 often works better. For those with few U.S. assets and overwhelming unsecured debt, Chapter 7 may be simpler. Use the means test as a starting point.

خاتمة

ForFsident aliens have a legal right to file for bankruptcy in the United States, but the process demands careful navigation of residency, jurisdiction, exemption constraints, and cross-border enforcement. The Bankruptcy Code does not bar non-citizens from relief, yet practical challenges-limited state exemptions, difficulty enforcing the automatic stay abroad, and potential immigration complications-requirev strategic planning.