إن التقاضي ضد التقاضي هو احتمال مروع يمكن أن يهدد سنوات العمل الشاق والتخطيط المالي، سواء كنت تملك عملا تجاريا أو تملك ثروة شخصية كبيرة أو أن تكون لها مجرد منزل أو مدخرات، ويمكن أن تعرض القضية للخطر، وأن يكون القلق من فقدان الأصول للحكم حقيقيا، ولكن التخطيط الاستباقي يمكن أن يقلل بشكل كبير من هذا الخطر، ولا يتعلق الأمر بحماية الأصول باختباء الأموال أو التهرب من المسؤوليات القانونية، بل يتعلق باستخدام الهياكل والاستراتيجيات القانونية اللازمة لحماية أصولكم.

المبادئ الأساسية لحماية الأصول

وحماية الأصول هي من الانضباط القانوني الذي يتوقع أن تُقدم في المستقبل مطالبات وتُهيكل شؤونك المالية لكي يصعب على الدائنين الوصول إلى أصولكم، وهي تعمل على مبدأ الردع والصعوبة: فكلما زاد تعقيد الطريق إلى موجوداتكم، كلما كان الدائن أكثر عرضة للتسوية بالنسبة لأقل أو للتخلي تماما، فالهدف ليس هو جعل الموجودات أقل سهولة من الناحية القانونية، فالحماية الفعالة من الأصول تعتمد على ثلاثة أركان هي: نقل المسؤولية عن طريق كيانات أو كيانات استئمانية.

ومن المهم للغاية فهم أن حماية الأصول يجب أن تنفذ قبل أن تنشأ دعوى قضائية، وعندما يتم تقديم المطالبة أو حتى تهديدها، يمكن أن تعتبر عمليات النقل بأثر رجعي مزوّدة من قبل المحاكم، مما يؤدي إلى عقوبات شديدة بل إلى اتهامات جنائية، وبالتالي فإن التوقيت هو كل شيء، وفي الولايات المتحدة، ينبغي أن تُناقش قوانين التحويل الاحتيالية - في إطار قانون المعاملات المالية الاتحادية غير الرسمية، وأن تفلت من هذه النوايا.

الاستراتيجيات القانونية لحماية الأصول

وتوجد أدوات قانونية عديدة لحماية الأصول أثناء التقاضي، وتجمع أكثر الخطط فعالية بين عدة استراتيجيات مصممة خصيصاً لوصف المخاطر، وأنواع الأصول، والولاية القضائية الخاصة بك، وناقصاً منا الأساليب الأكثر استخداماً.

إنشاء صناديق رقابية

فالصناديق الاستئمانية من بين أقوى وسائل حماية الأصول، فالثقة التي لا رجعة فيها تنقل ملكية الأصول منكم إلى الثقة التي يديرها أمين لصالح مستفيدكم المختارين، ولأنكم لم تعد تملكون الأصول بشكل صحيح، فإنها عموما تتجاوز نطاق دائنوك الشخصيين، وتشمل الأنواع المشتركة ما يلي:

  • ] Domestic Asset Protection Trusts (DAPTs)]: Offered in about 20 U.S. states (e.g., Nevada, South Dakota, Delaware) - These allow you to name yourself as a discretionary beneficiary while making the trust irrevocable. The trust must have a trustee residing in that state, and the trust must be governed by that state.
  • Irrevocable Life Insurance Trusts (ILITs)]: Owns life insurance policies on your life, removing the death benefit from your estate and protecting it from creditors and estate taxes.
  • Spendthrift Trusts: منع المستفيدين من إسناد اهتمامهم إلى الدائنين، وحماية الثروة الموروثة.

لاحظوا أن أجهزة مكافحة الإفلاس غير معترف بها في جميع الولايات، ويمكن لمحاكم الإفلاس الفيدرالية أن تتجاهلهم إذا أعلنت إفلاسهم خلال فترة معينة من فترات النظر، وتعمل دائماً مع محامٍ مختص في القوانين المحلية.

Forming Limited Liability Entities

أما الشركات التجارية المحدودة، وشراكات المسؤولية المحدودة، والشركات، فتفصل أصولك الشخصية عن ديون الأعمال التجارية، وإذا واجهت أعمالك دعوى قضائية، فإن الأصول الموجودة داخل الكيان هي عادة ما تكون معرضة للخطر - منزلك، والحسابات المصرفية الشخصية، والاستثمارات، لا تزال محمية، غير أن هذا الدرع لا يكون فعالا إلا إذا كنت تتقيد بالإجراءات الشكلية للشركات: الاحتفاظ بحسابات مصرفية منفصلة، وحفظ السجلات الشاملة، وعقد اجتماعات منتظمة، وتجنب تحويل الأموال إلى أموال.

وبالنسبة للمستثمرين العقاريين، فإن استخدام سندات الملكية الخاصة بكل عقار أمر شائع، وهذا يحول دون أن تمس ممتلكاتهم الأخرى مسؤولية عن ممتلكاتهم، وينطبق نفس المبدأ على الأعمال التجارية المتعددة: وينبغي أن يكون كل منها كيانا خاصا به.

الإعفاءات من الخدمة المنزلية والحيازة من جانب فريق "إكتري"

وينص قانون الدولة على توفير الحماية القانونية لسكنكم الرئيسي، وتختلف إعفاءات الإقامة في المنازل اختلافا كبيرا، حيث تحمي بعض الولايات الأسهم غير المحدودة (مثلا، ولاية تكساس، فلوريدا) وغيرها من الدول المبلغ (مثلا، 000 25 دولار في كنتاكي)، ويمكنك أن تضاعف هذا الإعفاء إلى أقصى حد بضمان الاحتفاظ بحق الملكية في منزلك على نحو يصف بالقيمة، وفي الحالات التي تعترف بالملكية من قبل الأزواج الآخرين (الزوج الوحيد المتزوج).

حسابات التقاعد والاشتراكات

وتوفر القوانين الاتحادية وقوانين الولايات حماية قوية لحسابات التقاعد المؤهلة، أما الخطط التي أهلية المؤسسة لنحو 401 (ك) والمعاشات فهي عموما غير محدودة بالنسبة للدائنين بموجب القانون الاتحادي، وتحمي هذه المعايير بمبلغ يصل إلى 350 512 1 دولارا بموجب قانون منع إساءة استعمال المخدرات وحماية المستهلك لعام 2005، مع تعديلها بصورة دورية، وقد توفر قوانين الدولة حماية إضافية للمعاهد العليا على الحدود الاتحادية.

الاستخدام الاستراتيجي للتأمين

ولا يمكن أن تكون حماية الأصول غير كاملة بدون تغطية تأمينية قوية، فالتأمين على المسؤولية )الملكية والبيت والمظلة والمسؤولية المهنية( هو أول خط للدفاع، يغطي التكاليف القانونية والمستوطنات بحدود السياسة العامة، إذ أن سياسة شاملة تبلغ مليون دولار أو أكثر غير مكلفة نسبيا وتوفر حماية واسعة النطاق، وبالنسبة للأفراد ذوي القيمة العالية، يعتبرون " مظلة المسؤولية الشخصية " تغطي الثغرات في السياسات الأساسية، ولا يدفع التأمين أيضا مطالبات لا تمنع الدائنين من أي وقت مضى،

أفضل الممارسات في مجال التنفيذ

ويتطلب تنفيذ خطة لحماية الأصول الانضباط والاهتمام المستمر، وتساعد الممارسات التالية على ضمان أن تظل استراتيجياتكم فعالة وسليمة قانونا.

العمل مع المهنيين المؤهلين

وتشمل حماية الأصول تقاطعات معقدة بين قانون الملكية والقانون الاستئماني وقانون الشركات والقانون الضريبي، ويمكن أن تكون الأخطاء مكلفة، وأن يشرك فريقا يتألف من محام لحماية الأصول (يُصدق عليه سابقا في هذا المجال)، ومستشار ضريبي (محام للضرائب أو محام للضرائب)، وربما مخطط مالي، وأن يتجنب نماذج إلكترونية واحدة تناسب الجميع؛ وأن تكون الخطط المصممة حسب الطلب أساسية.

ضمان الامتثال والاحتيال تجنباً

ويجب تنفيذ كل استراتيجية بنية حسنة، إذ أن عمليات التحويل التي تتم بقصد إعاقة الدائنين - وخاصة بعد نشوء مطالبة - يمكن إلغاؤها، وتبحث المحاكم عن " مآسي الاحتيال " ، مثل تحويل الأصول إلى أفراد الأسرة، وذلك دون اعتبار يذكر أو لا، أو الاحتفاظ بالتحكم في الأصول المنقولة، أو القيام بعمليات نقل معسرة، وذلك من أجل البقاء ممتثلا:

  • الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع عمليات النقل وأغراضها.
  • الأصول المتحققة إلى حد ما؛ لا تقلل من قيمتها في المعاملات.
  • دفع ضرائب مناسبة على أي مكاسب.
  • لا تفرغ حساباتك ليلة وضحاها، فالحركات الاستراتيجية أقل شبهاً

استعراض واستكمال خطتك بشكل منتظم

تطور حالتك المالية، والبيئة القانونية، وتغيرات بيانات المخاطر بمرور الوقت، وتتطور القوانين: تعدل القوانين الحكومية المتعلقة بالثقة في مجال حماية الأصول، وتكيف الإعفاءات من الإفلاس، وتوضح أحكام المحكمة الغموض، وتستعرض خطتك سنويا على الأقل أو بعد أي حدث هام من أحداث الحياة (الزواج والطلاق وولادة الطفل وشراء أصول كبيرة، بدء العمل)، وتعيد أيضا تقييم ما إذا كان مستقبلك المهني أو الأعمال التجارية ينتقل إلى ميدان أعلى من حيث الموثوقية (مثل البناء).

الحفاظ على حياة مالية مستقلة

إن استخدمت بطاقة ائتمانية تجارية للنفقات الشخصية أو لحجز الأعمال التجارية في حسابك الشخصي، فإن الحجاب الذي بنيته يختفي أيضاً، إذا كان لديك ممتلكات متعددة من خلال شركات النفط المحلية، احتفظت بحساب مصرفي مميز ومحاسبة لكل منها، وتوثيق جميع المعاملات المشتركة بين الكيانين مع الاتفاقات الخطية وتدفع قيمة سوقية عادلة.

الأخطاء المشتركة وكيفية تجنبها

حتى جهود حماية الأصول المدروسة جيداً يمكن أن تتراجع، إدراكاً للعقبات المتكررة سيساعدك على التصرّف بوضوح.

انتظار حتى وقت متأخر جدا

إن أكثر الأخطاء ضرراً هو التأخير، فعندما تتلقى رسالة طلب، يتم استدعاؤها، أو حتى سماع تهديد موثوق به لدعوة قضائية، تصبح معظم التحركات الحمائية مشتبهاً فيها، وخطة ما قبل التقاضي التي تم بناؤها قبل سنوات، أقوى بكثير، وإذا واجهت بالفعل دعوى، تتشاور مع محامٍ على الفور، قد لا تزال لديك خيارات مثل الدفاع عن التأمين، أو مفاوضات التسوية، أو الإعفاءات الشرعية للإفلاس، ولكن إنشاء صناديق استئمانية جديدة أو لجان الليزر.

Overvis Fraudulent Conveyance Laws

ومن سوء الفهم المشترك أن وضع الأصول في صندوق استئماني قابل للإلغاء يوفر الحماية، فالثقات القابلة للاحتجاز لا تحمي الدائنين لأنك تحتفظ بالتحكم ويمكن إلغاءها، فالثقات التي لا يمكن إلغاءها هي وحدها التي توفر حماية حقيقية، وبالمثل، فإن نقل الأصول إلى زوج أو طفل دون إيلاء الاعتبار الكافي قد يتراجع، ويعطي قانون المعاملات القابلة للتداول الموحد سلطة واسعة للدائنين في سحب الأموال التي يتم القيام بها في غضون أربع سنوات (أو إذا كان ذلك) أطول.

استخدام الهياكل الخارجية دون الامتثال الكامل

فالأمانات والشركات الخارجية كانت ذات مرة شعبية لحماية الأصول، ولكنها تأتي بمتطلبات إبلاغ ضخمة (FBAR, FATCA) وتدقيق شديد من جانب أجهزة الاستخبارات الداخلية وشركة DOJ. Offshore يمكن أن يكون فعالا من الناحية القانونية إذا ما تم إنشاء وصيانة الأصول الأجنبية على النحو المناسب، ولكنها تتطلب تكاليف مستمرة كبيرة وامتثالا من جانب الخبراء، وبالنسبة لمعظم الأفراد، فإن الاستراتيجيات المحلية كافية وتتجنب تعقيدات القانون الأجنبي، وإذا نظرتم في أمر الخارج، فلا تعمل إلا مع أخصائي يفهم القانون.

الرفض لمؤسسات الصندوق وصناديقه

إن إنشاء صندوق استئماني أو شركة LLC مجرد خطوة واحدة، ويجب أن تنقل فعلا الأصول إليها، وينسى الكثيرون تغيير عنوان عقاراتهم، وإعادة تحويل الحسابات المصرفية، أو تخصيص الممتلكات الفكرية، كما أن تكون حذرا من أحكام " راحة " ، إذا ما أنشأت ثقة، ولكن لا تمولها خلال حياتك، فإن أصولكم قد تمر عبر الاختبار بدلا من الثقة، وتهزم الغرض، وتضع قائمة مرجعية وتتأكد من أن كل أصولها موثقة على النحو الصحيح.

حماية الأصول والأعمال التجارية: اعتبارات خاصة

ويواجه أصحاب الأعمال التجارية مخاطر كبيرة في التقاضي، من إصابة العملاء إلى نزاعات في إطار الشراكة، ومن ثم، فإنهم ينظرون في هذه التدابير الإضافية، إلى جانب تشكيل لجنة أو شركة من شركات الأعمال التجارية:

  • Separate Operating Assets from Real Estate]: Own the building where your business operates through a separate LLC. Lease it to the operating business. This protects the real estate from business liability and vice versa.
  • Use Charging Order Protection]: في معظم الولايات، لا يمكن للدائن من أحد أعضاء لجنة القانون الدولي أن يتلقى " أمراً إلزامياً " يخوله توزيعات من لجنة القانون التجاري الدولي، وليس أن يغتنم مصلحة العضو أو يرغم على بيعها، إذ أن البلدان النامية غير الأعضاء في الرابطة أقوى من أفرادها في أقلية واحدة، وبالتالي، فإن هذه البلدان النامية غير الأعضاء في لجنة القانون التجاري الدولي تتمتع بالحماية.
  • Document everything ]: Maintain minutes, resolutions, contracts, and asset transfer records. A well-documented business history is your best defense against veil-piercing.

أولويات حماية الملكية الفكرية

وبالنسبة للشركات التكنولوجية والشركات الإبداعية والمصنّعة، يمكن أن تكون الملكية الفكرية أكثر أصولكم قيمة، وأن تضع البراءات والعلامات التجارية وحقوق التأليف والنشر والأسرار التجارية في شركة أو ثقة مستقلة من شركات شركة آي بي، وأن ترخص لها بالعمليات التجارية التي تقوم بها للحصول على ملكية معقولة، وهذا النهج يبعد الشركة عن متناول دائني الشركة التشغيلية، ويمكن أن يوفر أيضا مزايا ضريبية.

الاعتبارات الدولية والاختصاص

وفي بعض الأحيان، تنطوي حماية الأصول على اختيار أفضل الولاية القضائية، ويمكن أن تشكل داخل الولايات المتحدة ثقة أو شركة LLC في دولة معروفة بقوانين الحماية القوية (مثل نيفادا، وديلاوير، وداكوتا الجنوبية، ووايومينغ) حتى لو كنت تعيش في دولة أخرى، وتمنح هذه الولايات حماية قوية من أوامر الاتهام، وقوانين محدودة من القيود المفروضة على مطالبات النقل المزيفة، وقانونا استئمانيا مرنا.

وعلى الصعيد الدولي، يستخدم بعض الأفراد الثقة أو الشركات في ولايات قضائية مثل جزر كوك أو نيفيس أو بليز، التي لا تعترف بالأحكام الصادرة عن الولايات المتحدة وتشترط على الدائنين أن يحاكموا من جديد بموجب القانون المحلي، ويمكن أن تكون هذه الهياكل فعالة ولكنها تتطلب الامتثال التام للالتزامات الضريبية والتزامات الإبلاغ في الولايات المتحدة، وتفرض دائرة الهجرة الدولية عقوبات شديدة على عدم الامتثال، وبالنسبة لمعظم الناس، يوفر التخطيط المحلي المتعدد الدول حماية كافية دون أن يكون هناك تجاوز قانوني وإداري في الخارج.

الاستنتاج: القانون الآن، البقاء فيغيلانت

إن حماية الأصول ليست حدثاً لمرة واحدة بل عملية مستمرة للهيكل المالي الذكي، فكلفة التخطيط الاستباقي هي جزء صغير مما قد تفقدونه في دعوى قضائية واحدة، وباستخدام الثقة التي لا رجعة فيها، والكيانات المحدودة المسؤولية، والعزو للأصول (مثل حسابات التقاعد والبيوت) والتأمين الشامل، يمكن أن تقلل بشكل كبير من ضعفكم، وأن تعمل دائماً مع مهنيين قانونيين وضريبيين مؤهلين، ولا تحاول أبداً إخفاء الأصول أو ارتكاب الاحتيال.

For further reading, consult resources from the IRS on fraudulent transfers], the ]Uniform Law Commission on voidable transactions], and Investopedia’s guide to asset protection trusts. Additionally, check your state’s time.