فهم الديون الضريبية الخاصة بك وخيارات الجمع

فمقابلة الديون الضريبية مع دائرة الإيرادات الداخلية يمكن أن تكون تجربة مروعة، ولكنها بعيدة عن الأمل، وقد وضعت دائرة الضرائب عدة برامج تهدف إلى مساعدة دافعي الضرائب على تسوية التزاماتهم دون اللجوء إلى تدابير صارمة للتحصيل، وفهم كيفية عمل هذه البرامج والتفاوض بفعالية هو الخطوة الأولى نحو استعادة الاستقرار المالي، والرئيس هو معالجة العملية بمعلومات دقيقة، وخطة واضحة، والاستعداد للتعاون.

وعندما تدينين بالضرائب، سترسل دائرة الضرائب الدولية سلسلة من الإشعارات، تؤدي في نهاية المطاف إلى دفع غرامات أو رسوم أو ثغرات أجر إذا لم تُحل بعد، غير أن الوكالة تفضل العمل مع دافعي الضرائب الذين يقومون بدور استباقي، وببدء مفاوضات، يمكن في كثير من الأحيان وقف إجراءات التحصيل وتأمين تسوية تناسب حالتك المالية، وتتراوح الخيارات المتاحة بين الدفع الكامل على مر الزمن وتخفيض المبلغ الإجمالي المستحق، حسب ظروفكم.

وقبل أن تتنازل عن أنواع محددة من المستوطنات، من المهم فهم عملية تحصيل الضرائب، وبعد أن تقدموا برد الضرائب ودينوا بالتوازن، يرسل مرفق الضرائب الدولي مشروع قانون، إذا لم تدفعوا، يرسلون إشعارات متعددة، وعادة ما يكون الإشعار الأول طلبا للدفع، وإذا ما تجاهلت، يمكن للدائرة أن تقدم إشعارا بالضرائب الاتحادية، التي ترفق بممتلكاتكم وتقرير ائتمانكم.

وستسير هذه المادة في طريقكم من خلال كل خيار من خيارات التسوية المتاحة، وكيفية الإعداد للمفاوضات، وعملية الخطوة، والتنبيهات العملية للنجاح، وسنناقش أيضا متى يكون من المنطقي تعيين ممثل للضريبة المهنية، وبحلول نهاية المطاف، ستكون لديكم خريطة طريق واضحة لتسوية ديونكم الضريبية مع مصلحة الضرائب.

خيارات التسوية الضريبية الرئيسية المتاحة

ويوفر نظام الإبلاغ المتكامل أربع طرق رئيسية لتسوية الديون الضريبية المستحقة، ولكل خيار معايير مختلفة للتأهيل، وعمليات التطبيق، والآثار الطويلة الأجل، ويتوقف اختيار الخيار الصحيح على دخلكم وأصولكم ونفقاتهم ومجموع المبالغ التي تدينون بها.

1 - عرض في حالة انتهاك حرمة المحكمة

إن عرض مبلغ التعويض يسمح لك بتسوية ديونك الضريبية بأقل من المبلغ الكامل الذي تدين به، وهذا غالبا ما يكون الخيار الأكثر جاذبية لدافعي الضرائب الذين لا يستطيعون دفع كامل مسؤوليتهم ولن يتمكنوا من ذلك في المستقبل المنظور، وترى دائرة الضرائب الدولية أن قدرتكم على الدفع والدخل والمصروفات وحصيلة الأصول، وإذا قبلت، فإنكم توافقون على دفع مبلغ إجمالي أو خطة سداد قصيرة الأجل للمبلغ المخفض.

وللطلب، يجب أن تقدموا الاستمارة 656] إلى جانب بيان مالي مفصل (]) و433-A للأفراد أو ] Form 433-B للأعمال التجارية، ورسوم تطبيق غير قابلة للاسترداد (التنازلات المالية المنخفضة الدخل المتاحة حاليا).

ملاحظة هامة: يجب أن تكونوا على حالكم جميع شروط تقديم الضرائب والدفع قبل تقديم الطلب، وإذا لم تقدموا جميع طلبات العودة المطلوبة، فإن مصلحة الضرائب الدولية سترفض عرضكم، وكذلك إذا قبلت عرضكم، يجب أن تظلوا ممتثلين لجميع الالتزامات الضريبية للسنوات الخمس القادمة.

2 - اتفاق التركيب

إذا لم تستطع دفع كامل ديونك الضريبية فوراً ولكن تستطيع دفع مبالغ شهرية، فإن اتفاق التركيب قد يكون خيارك الأفضل، وهذا هو أكثر الطرق شيوعاً التي يستخدمها دافعو الضرائب لتسوية الضرائب، ويمكنكم أن تطلبوا خطة قصيرة الأجل (تدفع بالكامل في غضون 120 يوماً) أو خطة طويلة الأجل (المدفوعات الشهرية على مدى أشهر أو سنوات).

وهناك عدة أنواع من اتفاقات الإنشاء:

  • Guaranteed Installment Agreement:] For individuals who owe $10,000 or less and can pay within three years, the IRS must agree the agreement if you meet certain conditions.
  • Streamlined Installment Agreement:] For individual taxpayers who debt $50,000 or less and can pay within 72 months, no financial disclosure is required.
  • Partial Payment Installment Agreement (PPIA):] For those who cannot pay the full amount over the life of the agreement, the IRS may agree to accept less than the total due in monthly payments. At the end of the term, any remaining balance may be forgiven, but you must renewed the agreement periodically.

وللتطبيق، يمكن استخدام أداة IRS Online Payment Agreement]، أو الاتصال بدائرة المراجعة الداخلية للحسابات، أو تقديم النموذج 9465 ، وهناك رسم تركيبي يمكن تخفيضه بالنسبة لدافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض، في حين أن الفوائد والعقوبات ما زالت تتراكم على الرصيد غير المدفوع، وهو اتفاق تعويضي.

3- الوضع الحالي غير قابل للمجموع

وإذا لم يكن لديك دخل قابل للتصريف ولا توجد أصول هامة، فيمكنك أن تُؤهل للحصول على مركز غير قابل للحصيل حالياً، وهذا يعني أن نظام المراجعة الداخلية للحسابات يعلق مؤقتاً أنشطة تحصيل الديون لأنه يعترف بأنه لا يمكنك دفع أي شيء نحو ديونك، وفي حين أن الدين لا يزول، وما زالت العقوبات والفوائد تتراكم، فإن مصلحة الضرائب لن تتخذ إجراءات تحصيل قسرية مثل الرسوم أو الرخص.

ولحصل على مركز لجنة التنسيق الوطنية، يجب أن تقدم معلومات مالية مفصلة تبين أن نفقات المعيشة الشهرية اللازمة تتجاوز دخلكم، وتستخدم دائرة المراجعة الداخلية للحسابات معايير وطنية ومحلية للنفقات لتحديد ما هو مسموح به، وستحتاج إلى تقديم الاستمارة 433-F[F] (أو الاستمارة 433-A لحالات أكثر تعقيدا) لتوثيق أموالكم، وستستعرض دائرة المراجعة الداخلية للحسابات حالتكم دوريا، وإذا تحسنت حالتكم المالية.

4 - إلغاء العقوبات

وفي حين أن إلغاء العقوبة لا يمكن أن يؤدي إلى تخفيض كبير في مجموع المسؤولية الضريبية، فقد تتنازل دائرة الضرائب عن العقوبات لأسباب معقولة مثل المرض الخطير أو الكوارث الطبيعية أو الاعتماد على المشورة الخاطئة من أحد المهنيين في مجال الضرائب، ويمكن أن تطلب إجراء تخفيض بكتابة رسالة أو تقديم الاستمارة 843 [FLT: waiveement].

الإعداد للمفاوضات: ما تحتاجه للجمع

وقبل الاتصال بمرفق المعلومات عن الأضرار، يجب أن تكون لديك صورة واضحة عن حالتك المالية، ولن يتفاوض نظام الإبلاغ عن الأضرار على أساس ادعاءات غامضة تتعلق بالمشقة - وهي تتطلب إثباتا موثقا، فالإعداد الدقيق يزيد من فرص نجاحك ويقلل من الوقت الذي تستغرقه العملية.

الوثائق الأساسية

  • Income Proof:] Recent pay stubs, bank statements showing deposits, Social Security or pension statements, and any other income sources.
  • Expense Records:] Rent or mortgage statements, utility bills, insurance instalments, medical expenditures, transportation costs, and other necessary living expenses.
  • Asset Information:] statements for bank accounts, investment accounts, retired funds (though some may be partially protected), real estates, and vehicle values.
  • Liability details:] Credit card statements, student loan bills, medical debt, and any other debts you are paying.
  • Tax Returns:] Copies of your last few years of federal tax returns. You must be current with all filings to qualify for any settlement option.
  • IRS Notices:] Any correspondence from the IRS regarding the debt, including the initial bill and subsequent collections notices.

وسيؤدي تنظيم هذه الوثائق في ملف أو صحيفة بيانات إلى جعل عملية تقديم الطلبات أكثر سلاسة بكثير، إذ تتطلب نماذج نظام الإبلاغ المتكامل أرقاما دقيقة، بحيث يكون من الضروري التحقق من أعدادكم من البيانات المصرفية، وإذا ما احتجتم إلى المساعدة في تقدير النفقات المسموح بها، تنشر دائرة المراجعة الداخلية للحسابات ] المعايير المالية المتعلقة بالتجميع التي تبين البدلات الوطنية والمحلية للإسكان والنقل وغيرها من الفئات.

فهم جمعكم المعقول

وبالنسبة للعروض في صورة تعويضية، يحسب نظام المراجعة الداخلية للحسابات إمكانية تحصيلها المعقول - أي المبلغ الذي يعتقدون أنه يمكنك دفعه على مدى فترة زمنية، ويستند ذلك إلى الدخل الشهري المتاح الذي تضاعفه مجموعة من الأشهر (عادة 12 أو 24 بالنسبة للعروض الإجمالية، أو 24 إلى 60 بالنسبة لعروض الدفع الدورية) بالإضافة إلى صافي الأسهم في أصول منظمة المؤتمر الإسلامي.

دليل الخطوة خطوة إلى الأمام للتفاوض بشأن تسوية

بمجرد أن تختار خيار التسوية الذي يناسب حالتك، تتبع هذه الخطوات لبدء عملية التفاوض وإكمالها.

الخطوة 1: تحديد الأهلية

(ب) استعراض المؤهلات المحددة لكل برنامج، مثلاً، بالنسبة لاتفاق التركيب، لا يمكن أن يكون لديك اتفاق قائم في حالة عدم التخلف، وبالنسبة لمنظمة المؤتمر الإسلامي، يجب أن تكون قادراً على إثبات أن دفع المبلغ الكامل سيسبب مشقة مالية، وتوفر دائرة المراجعة الداخلية للحسابات أدوات التأهيل قبل الترشح على موقعها الشبكي، ويمكنك أيضاً استخدام معايير " FLT:0 " في إطار معيار " Compromise Pre-ifier " ([أجر:]:

الخطوة 2: جميع الضرائب المطلوبة

إن لم تقدموا طلباتهم في السنوات السابقة، فإذ لم تستطعوا دفع المبلغ المستحق، فإن إيداع العائدات إلزامي، وإذا كنت مديناً لك بسنوات متعددة، فقد تحتاجون إلى تقديم طلبات العودة كل سنة على حدة، أما بالنسبة للعائدات التي تزيد على ست سنوات، فقد لا تزالون بحاجة إلى تقديم ما إذا لم تقم دائرة الضرائب بتقييم الضرائب.

الخطوة 3: إعداد وتقديم النماذج المناسبة

  • For an Offer in Compromise: Complete Form 656 and the corresponding financial statement (Form 433-A or 433-B). Include the $205 application fee (or a waiver request).
  • (ب) بالنسبة لاتفاق بشأن التركيب: ] استخدام أداة اتفاق الدفع المباشر أو تقديم الاستمارة 9465، ولا يلزم تقديم بيان مالي لتبسيط الاتفاقات حتى 000 50 دولار، وبالنسبة للديون الكبيرة أو اتفاقات الدفع الجزئي، ستحتاج إلى الاستمارة 433-F أو 433-A.
  • For Currently Not Collectible:] Submit Form 433-F or 433-A with a request for CNC status. You can do this by calling the IRS or sending the form via mail or fax.
  • For Penalty Abatement:] Write a letter or submit Form 843 explaining the reasonable cause for the penalty.

الخطوة 3: شروط التفاوض

بعد تقديم طلبكم، ستقوم دائرة المراجعة الداخلية للحسابات باستعراض معلوماتكم المالية، ويمكنكم تلقي طلب للحصول على وثائق إضافية، ومستجيبون على الفور، وإذا رفض عرضكم أو اتفاقكم، يحق لكم الاستئناف، ويمكنكم، في حالة رفض منظمة المؤتمر الإسلامي، تقديم استئناف باستخدام الاستمارة 656-L] أو كتابة رسالة احتجاج.

وأثناء التفاوض، تكون مستعدة لتبرير مبلغ الدفع المقترح، ويمكن أن تجابه مصلحة الضرائب بمبلغ أعلى، ولا يجب أن تقبل فورا - ويمكنك تقديم أدلة إضافية على المشقة أو الادعاء بأن نفقاتك أعلى من معايير نظام الإبلاغ عن الأضرار الناجمة عن ظروف خاصة، كما يمكن للعروض أن تطلب عقد مؤتمر مع موظف استئناف تابع للدائرة إذا كان القرار الأولي غير صالح.

الخطوة 4: تنفيذ الاتفاق

وعندما يوافق نظام المراجعة الداخلية للحسابات على تسوية أمورك، يجب أن تتقيد بجميع الشروط، أما بالنسبة لاتفاقات التركيب، فتسدد مدفوعاتك الشهرية في الوقت المحدد، أما بالنسبة لمنظمة التعاون الإسلامي التي لها دفعة إجمالية، فيجب أن تدفع في غضون الإطار الزمني المحدد، وإذا كان عدم الامتثال يمكن أن يؤدي إلى عدم سداد الاتفاق، ويخطر مصلحة الضرائب الدولية بكاملها بالإضافة إلى العقوبات والفوائد المتراكمة، بالإضافة إلى العروض التي قبلتها منظمة المؤتمر الإسلامي، يجب أن تسدد جميع الضرائب في الوقت المحدد.

خطوات لإجراء مفاوضات ناجحة

وتتطلب مفاوضات إدارة نظم المعلومات الداخلية الاستراتيجية والصبر والاهتمام بالتفاصيل، وهنا تُقدم معلومات عملية لتحسين نتائجكم:

ومن الخطأ المشترك افتراض أن مصلحة الضرائب ستقبل تلقائيا عرضا منخفضا، وبرنامج منظمة المؤتمر الإسلامي مصمم لدافعي الضرائب الذين لا يستطيعون حقا دفع المبلغ الكامل، وليس لمن يريدون مجرد خصم، وأن يكون واقعيا بشأن قدرتكم على الدفع، ولا يضيع الوقت لتقديم عروض لا تتاح لها فرصة للقبول.

متى سيبحث عن مساعدة مهنية

وفي حين يمكن للعديد من دافعي الضرائب التفاوض بشأن مستوطناتهم الخاصة، هناك حالات تستحق فيها الاستعانة بمهنة ضريبية، والنظر في استشارة محاسب عام مصدق عليه، أو وكيل ملتحق، أو محام ضريبي إذا:

  • ديونك الضريبية تتجاوز 25 ألف دولار
  • لديك عمل أو دخل معقد للعمل الحر
  • وقد سبق أن قدمت مصلحة الضرائب كذبة أو تهدد فرضية.
  • لديك عدة سنوات من العودة غير المُسلّحة
  • أنت تفكر بالإفلاس كبديل
  • لقد حُرم منكِ من التسوية وتريدين الاستئناف

يمكن للمهنة أن تساعدك في إعداد بيانات مالية دقيقة، والتفاوض بشكل أكثر فعالية، وحماية حقوقك، وقد يكون بوسعهم أيضاً تمثيلك أمام مصلحة الضرائب، وتحمل الإجهاد من كتفيك، ولكن كونوا حذرين من الشركات التي تعد بتحقيق نتائج " دفعة الدولار " أو تحمل رسوماً كبيرة على رأسها، وستقيّم الشركات الشرعية قضيتك بأمانة وتفرض رسوماً معقولة.

خاتمة

إن التفاوض على تسوية ضريبية مع مصلحة الضرائب الدولية مسألة مالية خطيرة، ولكن ليس من الضروري أن تكون ساحقة، إذ يمكن فهم خياراتكم، وجمع الوثائق المناسبة، وبعد عملية منظمة، التوصل إلى قرار يناسب قدرتكم على الدفع، وسواء واصلتم عرض في كومبروميز، أو اتفاق بشأن التركيب، أو في الوقت الراهن وضع غير قابل للحصانة، فإن أهم العوامل هي الأمانة والثبات والاتصال في الوقت المناسب.

ولدى دائرة الضرائب الدولية كل حافز لتسوية الديون الضريبية بكفاءة بدلا من متابعة إجراءات التقاضي المكلفة، فأفضل استراتيجية لك هي المشاركة بصورة استباقية، وتقديم اقتراح عادل يستند إلى صورتك المالية الحقيقية، والامتثال للشروط التي قبلتها، وإذا ما تعلقت، تذكر أن دائرة محامي دافعي الضرائب والممارسين المهنيين متاحان لتوجيهكم.

تبدأ اليوم بجمع وثائقكم المالية واستعراض مواقع نظام الإبلاغ عن الضرائب على أحدث أشكالها ومبادئها التوجيهية، وتبدأ طريقكم إلى بداية مالية جديدة بخطوة واحدة، وتسيطر هذه الخطوة على مفاوضاتكم بشأن الديون الضريبية.