Table of Contents

فهم التخفيضات الضريبية وأثرها على أعمالكم

وبالنسبة لملاك الأعمال التجارية الصغيرة، فإن كل دولار يُحتفظ به على الضرائب هو دولار يمكن إعادة استثماره في النمو أو المعدات أو التوظيف، وتخفض الخصومات الضريبية مباشرة دخلكم الخاضع للضريبة، مما يقلل بدوره المبلغ الذي تدينون به للمؤسسة، خلافا للأرصدة الضريبية (التي تقلل من قيمة فاتورة الضرائب مقابل الدولار)، تخفض الخصومات من الدخل الذي يخضع للضرائب، والمفتاح هو معرفة ما هي النفقات التي تستحقه وكيف يمكن أن توثقها على نحو سليم.

الكثير من منظمي المشاريع يتركون المال على الطاولة لأنهم إما لا يدركون أن النفقات قابلة للخصم أو لا يحتفظون بسجلات كافية، ويتيح هذا التعريف العام خصم النفقات العادية والضرورية التي تتكبدها في تشغيل أعمالكم، والنفقة العادية هي نفقات مشتركة ومقبولة في صناعتكم، والمصروفات الضرورية مفيدة ومناسبة لأعمالكم، ويشمل هذا التعريف مجموعة واسعة من التكاليف، من التكاليف الواضحة مثل الإيجارات وكشوف المرتبات إلى تكاليف أقل شهرة.

فهم الفرق بين النفقات الشخصية ومصروفات الأعمال أمر حاسم، إذا استخدمت بنداً لأغراض شخصية وأغراض تجارية، يمكنك عموماً أن تخصم جزءاً من استخدام الأعمال التجارية، وهذا أمر شائع مع المركبات والمكاتب المنزلية والهواتف الخلوية، وبإتقان القواعد، يمكنك تخفيض المسؤولية الضريبية بقدر كبير مع الحفاظ على الامتثال التام.

المصروفات المقيدة الرئيسية لكل مالك أعمال صغير يجب أن يعرف

وفي حين أن الكثير من أصحاب الأعمال يعرفون الخصمات الأساسية مثل اللوازم المكتبية والسفر، فإن هناك نفقات عديدة كثيرا ما تغفل، فيما يلي توزيع مفصل لفئات رئيسية قابلة للخصم، بما في ذلك قواعد محددة وحدود تحتاج إلى فهمها.

اللوازم المكتبية والمصروفات التشغيلية

وتغطي هذه الفئة المواد الاستهلاكية اليومية مثل الأقطاب والورق وحبر الطابعات والالبريد ولوازم التنظيف، وتشمل أيضا أدوات صغيرة، واشتراكات في البرامجيات (مثل كويك بوك أو إدوارد)، وكتب أو مجلات متصلة بالأعمال التجارية، ولا يطلب من دائرة المراجعة الداخلية للحسابات أن ترسمل هذه المواد إذا كانت لديها حياة مفيدة تقل عن سنة واحدة، وأن تحتفظ بجميع الإيصالات، حتى بالنسبة للمشتريات الصغيرة، كما أنها تضيف إلى ذلك.

تكاليف السفر والمركبات

إن نفقات السفر في الأعمال التجارية قابلة للتخصيص الكامل إذا كانت عادية وضرورية، ويشمل ذلك السفر بالطائرة، والإقامة بالفندق، والسيارات المستأجرة، والوجبات (رهناً بحد أقصى قدره 50 في المائة)، وحتى الغسيل أو التنظيف الجاف خلال الرحلات الطويلة، وبالنسبة لمصروفات المركبات، فإن لديك طريقتين: معدل الميل الموحد (67 سنتاً لكل ميل في عام 2024، معدلاً سنوياً) أو طريقة التخصم الفعلي (ال الوقود، والتصليحات، والتأمين، والاختزال، والاختزال، إلخ).

المعدات والتكنولوجيا والبرمجيات

ويمكن خصم الحواسيب، والمراقبين، والطابعات، والخواديم، ونظم تحديد نقطة البيع، والآلات المتخصصة، وبموجب المادة 179 من قانون الضرائب، يمكن خصم سعر الشراء الكامل للمعدات المؤهلة (حتى 000 160 1 دولار في عام 2024، مع حد أقصى للتخلص التدريجي قدره 000 890 2 دولار)، وهذا أداة قوية للأعمال التجارية الصغيرة لأنه يسمح لك بسحب كامل التكلفة في سنة الشراء بدلا من الخصم.

خصم المكاتب المحلية

إذا استخدمت جزءاً من منزلك بشكل منتظم وحصري للعمل، يمكنك أن تُستأهل لخصم المكتب المنزلي، يعني "العادي والحصري" أن الفضاء لا يُستخدم إلا في الأعمال التجارية، ولا يضاعف كغرفة للضيوف أو منطقة للعب، ويمكنك استخدام الطريقة المبسطة (خمسة أقدام لكل قدم مربع، أي ما يصل إلى 300 قدم مربع، أو للخصم الأقصى البالغ 500 1 دولار) أو الطريقة العادية (المصروفات الفعلية المستندة إلى نسبة مئوية من حساب الدخل المستخدم في حساب الإيجارات العقارية).

الخدمات المهنية والمدفوعات التعاقدية

وتخصم الرسوم التي تدفع للمحامين والمحاسبين ومدبرة الكتب والمستشارين وغيرهم من المتعاقدين المستقلين بالكامل، وإذا دفعتم لمتعاقد فردي 600 دولار أو أكثر خلال السنة، فعليكم إصدار استمارة رقم 1099-NEC بحلول كانون الثاني/يناير 31، فإن عدم القيام بذلك يمكن أن يؤدي إلى فرض عقوبات على دائرة المراجعة الداخلية للحسابات، كما أن الخصم هو تكاليف التدريب التجاري، والدورات التعليمية المستمرة، ومنح الشهادات ذات الصلة بصناعةكم.

الإعلان والتسويق وتعزيز الأعمال التجارية

وكل التكاليف المرتبطة بتعزيز أعمالكم قابلة للخصم، بما في ذلك تصميم المواقع الشبكية واستضافة المواقع، وإعلانات وسائط الإعلام الاجتماعية، وإعلانات غوغل، وإعلانات مطبوعة، وبطاقات تجارية، وكتيبات، وحتى مواد ترويجية مثل قلمين مسموعين أو قميصين، وتخضع نفقات الترفيه للموكب (مثل أخذ زبون إلى العشاء) للحد الأقصى بنسبة 50 في المائة، ولكن فقط إذا نوقشت الأعمال التجارية قبل الحضور أو أثناءه أو بعده.

مراسيم التأمين

أقساط التأمين الصحي لنفسك وزوجك وأولادك قابلة للخصم كتسوية للإيرادات (غير خاضعة لـ 7.5 في المائة من الدخل القومي الإجمالي) والتأمين التجاري، مثل المسؤولية أو الملكية أو تعويض العمال، قابل للخصم تماماً، وعادة ما لا تُخصم أقساط التأمين على الحياة إلا إذا استخدمت هذه السياسة كضمان للقرض التجاري.

الفوائد والرسوم المصرفية

الفوائد على القروض التجارية، بطاقات الائتمان المستخدمة في شراء الأعمال التجارية، وخطوط الائتمان قابلة للخصم، كما أن رسوم الخدمات المصرفية، ورسوم التجار (تجهيز بطاقات الائتمان)، ورسوم الدفع المتأخرة على حسابات الأعمال التجارية، ولكفالة أن تتتبعوا، على حدة، النفقات الشخصية والتجارية لتجنب عدم التأقلم.

الاستراتيجيات المتقدمة لتعظيم التخفيضات الضريبية الخاصة بك

بالإضافة إلى معرفة ما هو قابل للخصم، فإن تنفيذ النهج الاستراتيجية يمكن أن يزيد مدخراتك بشكل كبير، وينعكس ذلك في عدة أساليب متقدمة يستخدمها أصحاب الأعمال التجارية الصغيرة الهمجية.

توقيت شراءك ودخلك

إذا كنت تتوقع ارتفاع معدل الضرائب هذا العام، تنظر في التعجيل بنفقات الخصم إلى السنة الحالية بشراء المعدات اللازمة، أو تخزين الإمدادات، أو دفع بعض النفقات مثل التأمين أو الإيجار، وعلى العكس من ذلك، إذا كنت تتوقع تخفيض معدل الضرائب في العام المقبل، فإنكم قد تؤخرون عملاء الفواتير حتى 31 كانون الأول/ديسمبر لإرجاء الدخل، وهذه الاستراتيجية، المعروفة باسم التحول في الدخل، تعمل على أفضل وجه عندما تقترن بتقدير جيد للدخل المتوقع الخاضع للضريبة.

الحد الأقصى للمساهمات في خطة التقاعد

أما المساهمات في برنامج " س بي إي آر " (SIMPLE IRA) أو " سولو 401 (ك) " فهي قابلة للخصم وتخفض إيراداتك الخاضعة للضريبة مقابل دولار، وبالنسبة لعام 2024، تصل الحدود القصوى لوكالة التأمين الصحي الدولية إلى 25 في المائة من التعويض (ما يزيد على 000 69 دولار)، كما أن حدود 401 (ك) تبلغ 000 23 دولار في حالة تأجيل الموظفين بالإضافة إلى 25 في المائة من صافي إيرادات التقاعد الحالية (000 6 دولار).

الاستفادة من الإيرادات النوعية للأعمال التجارية (QBI)

يجوز لمالكي الأعمال الحرة (متعهدو الأوراق المالية، والشراكات، والجمعيات) أن يستوفوا شروط خصم المادة 199 ألف، التي تسمح لك بخصم ما يصل إلى 20 في المائة من دخلك المهني المؤهل، وهناك قيود قائمة على دخلكم الخاضع للضريبة، ونوع الأعمال التجارية (تجار الخدمات المحددة والأعمال التجارية التي تواجه التخلص التدريجي).

استخدام الائتمان الضريبي للبحوث " التنمية "

وإذا تطورت أعمالكم منتجات أو عمليات جديدة أو برامجيات جديدة، فإنكم مؤهلون للحصول على ائتمان ضريبي من شركة RD، وهذا مبلغ من الدولارات مقابل دولار مقابل خصومكم الضريبية، وليس مجرد خصم، ويمكن أن يقابل الائتمان الضريبة العادية والحد الأدنى البديل على الأعمال التجارية الصغيرة، وتشمل الأنشطة المؤهلة وضع نماذج أولية، واختبار مواد جديدة، أو تحسين عمليات التصنيع، وتحتاجون إلى توثيق نفقاتكم البحثية والأنشطة التي نفذتها.

اعتبري أنّكِ ستتزوجين من زوج أو أطفالكِ

إذا كان زوجك أو طفلك يؤدّي عملاً مشروعاً لعملك، يمكنك أن تدفع لهم راتباً معقولاً وخصماً من ذلك كنفقة تجارية، الدفعات إلى الزوج قد تكون خاضعة للضمان الاجتماعي وضرائب طبية،

حالات سوء التصرف العامة التي يقوم بها أصحاب الأعمال التجارية الصغيرة مع التخفيضات الضريبية

حتى أصحاب المشاريع ذوي الخبرة يمكنهم أن يتحولوا إلى مجازف تحفز على فحص مصلحة الضرائب أو تجعلهم يفتقدون الخصمات القيمة، إدراكاً منهم لهذه الأخطاء يمكن أن ينقذكم من الوقت والمال والإجهاد.

  • ]Mixing personal and business expenditures on the same account:] This makes it almost impossible to substantiate deductions. Open separate bank accounts and credit cards for your business.
  • Failing to track milesage and vehicle expenditures:] The IRS requires contemporaneous milesage logs. Reconstructing logs at year-end is often disallowed.
  • إذا لم تنتخبه، قد تضطر إلى رسملة مشتريات صغيرة، وتخسر استحقاقات خصم فورية.
  • Neglecting to deduct startup costs:] You can deduct up to $5,000 of startup costs (organizational and capital) in your first year, with the remainder amortized over 180 months.
  • Forgetting to deduct self-employment tax:] You can deduct half of your self-employment tax on your Form 1040, reducing your adjusted gross income.
  • Claiming the home office deduction incorrectly:] Using a space occasionally or for both personal and business use invalidates the deduction.
  • ] Ignoring state and local tax deductions:] State income taxes and property taxes on business assets are deductible, subject to the $10,000 SALT cap for individuals.

أفضل الممارسات لدعم خصمك

إن جودة سجلاتكم تؤثر مباشرة على نجاح خصمكم، وقد يطلب مرفق المراجعة الداخلية للحسابات الحصول على وثائق بعد سنوات من تقديمكم، وتنفيذ هذه الممارسات للبقاء على مستوى مراجعة الحسابات.

إدارة الاستلام الرقمي

(ب) استخدام أجهزة مثل التعويض أو الأحذية أو الرؤوس السريعة لمسح وتصنيف الإيصالات فوراً، وتُقبل النسخ الرقمية لدى دائرة الاستخبارات الدولية طالما أنها قابلة للشرعية وتتضمن جميع التفاصيل ذات الصلة (الزئير، التاريخ، الكمية، الغرض من العمل).

حافظ على لوج ميليج

تسجيل كل رحلة عمل كما يحدث، بما في ذلك التاريخ، وبدء/نهاية القراءات، والمقصد، والقصد، ولفترات السفر الشخصية، وملاحظة تلك الزيارات على حدة، وكثير من تطبيقات تتبع المسافات (مثلا، ميلي كيك، تريبلوغ) التي تُؤتم هذه العملية.

Separate Business and Personal Finances

فتح حساب مخصص لفحص الأعمال التجارية وبطاقة ائتمانية تجارية، وإستعمالها حصراً في المعاملات التجارية، مما يخلق مساراً ورقياً نظيفاً ويبسط عملية إعداد الضرائب.

الوثيقة " الغرض من الأعمال التجارية من أجل الوجبات والمواصلات "

بالنسبة للوجبات التي تدعي أنها تخصم، سجل أسماء الحاضرين، نقاط المناقشة التجارية، والموعد، وطبقت نفس القواعد إذا أخذت زبوناً إلى الباليه، وقضى كل الوقت في الحديث عن الأعمال التجارية، وخصمت التذاكر والأغذية بنسبة 50 في المائة.

الاحتفاظ بالسجلات لمدة سبع سنوات على الأقل

وعادة ما يكون لدى دائرة المراجعة الداخلية للحسابات ثلاث سنوات لمراجعة حسابات العودة، ولكن يمكن أن تعود ست سنوات إذا لم تبلغ عن الدخل بما يزيد على 25 في المائة، أما بالنسبة للأصول مثل الممتلكات، فتحتفظ بالسجلات حتى تنتهي مدة التقادم بالنسبة للسنة التي تبيع فيها أو تتخلص منها.

الاستنتاج: وضع استراتيجية ضريبية سنوية

إن الحد الأقصى للإقتطاعات الضريبية ليس نشاطاً ذا مرة واحدة في السنة، فأكثر أصحاب الأعمال التجارية الصغيرة نجاحاً يدمجون التخطيط الضريبي في عملياتهم اليومية، ويتتبعون النفقات في الوقت الحقيقي، ويتشاورون مع المهنيين في مجال الضرائب قبل عمليات الشراء الرئيسية، ويعدلون استراتيجياتهم كتغيير في القوانين الضريبية، وفي حين أن هذا الدليل يغطي العديد من الفرص، فإن كل عمل فريد، ويعمل مع محاسب عام معتمد أو وكيل ملتحق متخصص في الضرائب التجارية الصغيرة، وذلك لتكييف هذه الاستراتيجيات مع حالتك المحددة.

بأخذ نهج استباقي للإقتطاعات يمكنك الاحتفاظ بأكثر من أموالك التي تكسبها وتتجنب المفاجآت عند التقديم تذكر أن الهدف ليس فقط تخفيض الضرائب بل القيام بذلك قانونيا وأخلاقيا، ودفع الموارد المتاحة في