فهم الخصومات الطبية

إن المطالبة بالنفقات الطبية على عائد الضرائب الاتحادي هي إحدى الطرق القليلة التي تخفض فيها مباشرة دخلكم الخاضع للضريبة استنادا إلى تكاليف الرعاية الصحية الفعلية، غير أن القواعد صارمة، وأن كثيرا من دافعي الضرائب إما يفتقدون النفقات المؤهلة أو يفترضون بشكل غير صحيح أنهم لا يستطيعون خصم أي شيء، ولكي يطالبوا بهذه التخفيضات قانونيا، يجب أن يصنفوا خصومكم باستخدام الجدول ألف (الشكل 1040)، ويحتفظوا بوثائق وافية، ويفهموا الحد الأقصى للدخل الإجمالي المعدل البالغ 7.5 في المائة (ألف).

ولا تتاح للجميع خصمات من النفقات الطبية، حيث إن التخفيض الموحد قد زاد بشكل كبير في السنوات الأخيرة، لا يمكن أن يستفيدوا إلا إذا تجاوز مجموع الخصومات المصنَّفة الحد المعياري من وضع تقديم الإقرارات، وبالنسبة لعام 2024، يبلغ الخصم المعياري 600 14 دولار للملفات الوحيدة، و 200 29 دولار للأزواج الذين يقدمون طلبات مشتركة، و 900 21 دولار لرؤساء الأسر المعيشية، وتقييم ما إذا كان الفرز يجعل من الأمور المالية أمراً معقولاً قبل التنازل عن الأهلية.

ما هو المؤهل كنفقات طبية قابلة للخصم؟

ويحدد نظام المراجعة الداخلية للحسابات النفقات الطبية القابلة للخصم بوصفها تكاليف متكبدة في المقام الأول للوقاية من عيب أو مرض بدني أو عقلي أو تشخيصه أو علاجه أو تخفيفه، ويمكن أن تكون هذه النفقات بالنسبة لك أو لزوجك أو أي من المعالين الذين تطالبون بعائدات الضرائب الخاصة بك، وترد القائمة الكاملة في [(FLT:0]) نشرات " IIRS " 502، ولكن النفقات الأكثر شيوعاً هي:

  • دفعات للأطباء وأطباء الأسنان والجراحين والمعالجين النفسيين وأطباء النفس وغيرهم من الممارسين الطبيين المرخص لهم.
  • الرعاية في المستشفيات، بما في ذلك الإقامة في المستشفيات، والجراحة في المستشفيات، وزيارات غرفة الطوارئ.
  • ملاحظة أن الأدوية الزائدة عن المفرزة بدون وصفة طبية لا تُؤهل عادة إلا إذا كانت من الإنسولين.
  • المعدات الطبية مثل الكراسي المتحركة، والفتات، والمعونات السمعية، النظارات، وأجهزة الاتصال.
  • خدمات الرعاية الطويلة الأجل، بما في ذلك الرعاية المنزلية التمريضية ورسوم المساعدة الصحية المنزلية، عند الضرورة الطبية.
  • وتتصل تكاليف النقل مباشرة بالرعاية الطبية - المسافات التي تبلغها أميال (بمعدل المسافات الطبية القياسية للدائرة)، وبأجور سيارات الأجرة، وبأجور الحافلات، ورسوم وقوف السيارات، والرسوم.
  • Premiums for health insurance, including employer- sponsored plans (if paid with after-tax dollars) and Medicare Part B and D instalments.
  • علاج الأسنان، بما في ذلك التنظيف، والملء، والتاج، والصدر، والكثافة.
  • رعاية الرؤية، مثل اختبارات العين، نظارات وصفة طبية، عدسات الاتصال.
  • برامج العلاج من تعاطي المواد المخدرة وبرامج وقف التدخين (بما في ذلك رقائق التكويد الطبية، ولكن ليس علكة من الغلاف الجوي).

وتؤهل هذه النفقات حتى إذا لم تسددها التأمين أو أي مصدر آخر، غير أنه لا يمكن خصم أي مبلغ يسدده التأمين الصحي أو رب العمل أو حساب الادخار الصحي مرة ثانية.

النفقات التي لا تُشفى

ومن المهم بنفس القدر معرفة ما يستبعده نظام الإبلاغ المتكامل صراحة، وفيما يلي غير قابل للاختطاف :]:

  • الأدوية التي تتجاوز المفرزة )باستثناء الأنسولين( - حتى مع توصية الطبيب.
  • إجراء جراحة كوسميتية فقط للمظهر إلا إذا صحح تشوه أو إصابة.
  • مصروفات الجنازة أو الدفن
  • معظم منتجات النظافة الشخصية مثل معجون الأسنان، الصابون، أو كريم الحلاقة.
  • :: برامج فقدان الوزن ما لم يُنص عليها كجزء من حالة طبية (مثل البدانة، أو ارتفاع ضغط الدم، أو مرض القلب).
  • رسوم النادي الصحي، فيتامينات، وملحقات (ما لم يحددها طبيب بالتحديد لمعالجة حالة مشخصة).
  • ملابس الأمومة وصيغة الطفل (تعتبر هذه النفقات الشخصية).

ومن المفاهيم الخاطئة الشائعة أن جميع تكاليف طب الأسنان والرؤية قابلة للخصم تماما، وفي حين أن الكثير منها كذلك، فإن نفقات مثل ابيضاض الأسنان فقط بالنسبة للأجهزة التخديرية أو نظارات القراءة غير المؤهلة.

The 7.5% AGI Threshold: How it Works

ولا يمكن أن تخصم إلا جزء من مجموع نفقاتكم الطبية المؤهلة التي تتجاوز 7.5 في المائة من دخلكم الإجمالي المعدل [(AGI) ، وعلى سبيل المثال، إذا كان مبلغ الـ 000 60 دولار، فإن العتبة تبلغ 500 4 دولار، وإذا ما تكبدت 000 6 دولار في إطار النفقات الطبية المؤهلة، فيمكنك خصم 500 1 دولار (المبلغ الذي يزيد على 500 4 دولار).

وهذه العتبة دائمة للسنوات الضريبية 2023 ثم بفضل قانون الجماعة الاقتصادية لدول غرب أفريقيا 2.0، وكانت العتبة في السنوات السابقة (2019-2022) تبلغ 7.5 في المائة (تخفض مؤقتا من 10 في المائة)، وتتحقق دائما من القانون الحالي، ولكن الحد الأدنى يظل الآن 7.5 في المائة.

ونظراً لأن العتبة تنطبق على الوكالة الألمانية للتعاون الدولي، فإن التقليل إلى أدنى حد من معاملتك العامة من خلال تخفيضات أخرى (مثل مساهمات التقاعد) يمكن أن يقلل من الحد الأدنى بصورة غير مباشرة وأن يجعل من المصاريف الطبية أكثر خصباً، غير أنه لا يتخذ إجراءات للحد من الدخل القومي الإجمالي دون التشاور مع مهنيي الضرائب، لأنه يمكن أن يؤثر على الائتمانات والمبالغ المقيدة الأخرى.

البند ضد أخذ التخفيض الموحد

إن المطالبة بنفقات طبية تتطلب منك أن تصنف الخصومات في الجدول ألف. وهذا يعني أن تتخلى عن الخصم القياسي، وينبغي أن تقارن مجموع الخصمات التي يمكن خصمها من السلع - بما في ذلك الفائدة العقارية، والضرائب الحكومية والمحلية )المرصودة ب ٠٠٠ ١٠ دولار(، والمساهمات الخيرية، والخسائر الناجمة عن الخسائر - في مقابل الخصم الموحد، وإذا كانت التخفيضات المصنفة أعلى، فإنكم تستفيدون من ذلك، وإذا كانت أقل، فإن الخصم المعياريوط.

ونادرا ما تتجاوز خصم النفقات الطبية الخصم المعياري إلا إذا كان لديك تكاليف رعاية صحية عالية بشكل غير عادي، ولكن عندما تقترن هذه التخفيضات بخصوم أخرى، يمكن أن تدفعك إلى تجاوز العتبة، ومن المرجح أن يستفيد من دافعي الضرائب الذين لديهم فواتير طبية كبيرة غير مسددة - مثل الذين يعانون من أمراض مزمنة أو جراحة رئيسية أو مراكز رعاية - على الأرجح.

تذكر: لا يمكنك أن تصنف إذا كان وضعك في ملف ملف منفصلاً وعاشت بعيداً عن زوجك طوال العام؟ في الواقع، يمكن للزوجين أن يختارا الفرز معاً أو كليهما، ولكن لا يمكنهما أن يخلطا بين الأساليب، وإذا صنف أحد الزوجين، يجب أن يصنف كلا الزوجين.

أفضل دفاع

وفي حالة مراجعة الحسابات التي تجريها دائرة المراجعة الداخلية للحسابات، يعتمد خصمك كلياً على سجلاتكم، ويحتفظ بتلقيات مفصلة، وبفواتير، وشيكات ملغاة، وبيانات مصرفية ] عن كل نفقات طبية تطالب بها، أما بالنسبة للنقل، فيحتفظ بسجل رحلات، بما في ذلك التواريخ، والكميات، والغرض، ورسوم وقوف السيارات، ويوصي فريق المراجعة الداخلية باستخدام سجل زمني مؤقت أو مدون بنفقات.

لا تحتاج إلى تقديم هذه الوثائق مع رد الضرائب الخاص بك، ولكن يجب أن تبقي عليها في حالة مراجعة الحسابات، بشكل عام، الاحتفاظ بسجلات لمدة ثلاث سنوات على الأقل من تاريخ تقديم الإقرارات، على الرغم من أن بعض الخبراء يوصيون بست سنوات للعودة المعقدة.

نسخ رقمية مقبولة، استخدموا خدمة قائمة على الغيوم أو ملف مخصص على حاسوبكم، منظم حسب السنة ونوع النفقات، وبالنسبة للمسافات التي يقطعها عدد كبير من دافعي الضرائب يستخدمون تطبيقات الهاتف الذكي التي تتبع تلقائيا الرحلات وتصنفهم على أنهم طبيين.

الحالات الخاصة: حسابات العمالة الذاتية والوفورات الصحية

وإذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فقد تكون قادراً على خصم أقساط التأمين الصحي كتسوية للإيرادات المدرجة في الجدول 1، مما يقلل من قيمة التأمين الصحي الخاص بك [(FLT:0]) قبل أن تطبق عتبة الـ 7.5 في المائة، وهذا يختلف عن خصم النفقات الطبية، ويمكن خصم الرسوم التي تدفعها لك ولزوجك ولك أن يُخصموا كحد أقصى من تكاليف التأمين الصحي.

وتوفر حسابات الوفورات الصحية ميزة ضريبية ثلاثية: فالتبرعات هي قبل الضرائب، والنمو معوق للضرائب، والانسحابات من النفقات الطبية المؤهلة معفاة من الضرائب، وإذا كان لديك بدل صحي، لا يمكن خصم نفس النفقات من خلال نظام HSA وكمخصم مصنف، غير أن مساهمات بدل الإقامة اليومي يمكن أن تخصم من أعلى من الخط )بتعديل الدخل بشكل أفضل( حتى لو لم تصنفي.

استراتيجيات لتعظيم مصاريفك الطبية

حتى مع ارتفاع العتبة، هناك طرق مشروعة لزيادة خصمك:

  • Bunching expenditures]: إذا تتفاوت تكاليفكم الطبية من سنة إلى أخرى، فيمكنكم تسريع النفقات التقديرية إلى سنة واحدة لتتجاوز العتبة، مثل إجراء جراحات غير جراحية، أو تاج الأسنان، أو جراحات عين في السنة نفسها، كما أن هذه التخفيضات تصنف على أنها تبرعات خيرية لتحقيق أقصى قدر من التأثير.
  • Include dependents ]: إذا دفعت الفواتير الطبية لطفل معال، أو الوالد (إذا كان مؤهلاً لمعاليك)، أو حتى لأحد الأقارب غير المعتمدين إذا استوفى معايير الأقارب المؤهلين، فإن هذه النفقات تحسب خصمك، وتوخي الحذر مع الأطفال البالغين - يجب أن تكون تابعتك لأغراض ضريبية، مما يعني الوفاء بتقديرات الدعم والدخل.
  • Track transportation and lodging]: Travel for medical care can add up. The IRS standard medical milesage rate for 2024 is 21 cents per miles. Also, if you travel out of town for treatment, you can deduct lodging expenditures up to $50 per night per person (but not meals) keep receipts for hotel stays and note the distance.
  • Use IRS Publication 502 as a checklist]: This publication lists hundreds of specific expenditures, from acupuncture to vasectomy. Reviewing it thoroughly might reveal expenditures you overlooked, such as special education costs for a child with learning disabilities (if recommended by a doctor) or certain home modifications for a disabled person (eamps, installing rways).

حالات سوء السلوك المشتركة إلى أفويد

  • - المطالبة بنفقات تم سدادها من قبل التأمين أو من قبل وكالة الأمن الصحي، وهذا علم أحمر لمراجعي الحسابات.
  • بما في ذلك الإجراءات التجميلية التي لا يلزمها طبيا.
  • وانسوا تقلص الحد الأدنى البالغ ٧,٥ في المائة - ويدرج كثير من دافعي الضرائب مجموع النفقات ولكنهم لا يحسبون الخصم المسموح به.
  • عدم إدراج أقساط مدفوعة بدولارات ما قبل الضرائب، مثل خطة مقهى أو خطة القسم 125، وقد خفضت هذه الأقساط بالفعل دخلك الخاضع للضريبة ولا يمكن خصمها مرة أخرى.
  • حتى لو استخدمت البرمجيات فأنت بحاجة للأرقام الأولية

الخطوة خطوة إلى الأمام: كيفية المطالبة بالخصم

  1. حددي دخلك الإجمالي المعدل من الاستمارة 1040
  2. حساب مجموع نفقاتك الطبية المؤهلة للسنة (استخدم ورقة أو ورقة عمل من قسم الطوارئ الدولي من قسم الطوارئ العامة 502).
  3. خصم 7.5 في المائة من مجموع النفقات، النتيجة هي مبلغك المخصوم
  4. جمع جميع الخصمات المصنَّفة الأخرى (فوائد الماشية، والضرائب الحكومية والمحلية، والهدايا الخيرية، وما إلى ذلك).
  5. أضف خصم النفقات الطبية إلى خصمك المصنف الآخر
  6. مقارنة المجموع الكلي للخصم المعياري لمركز تقديم الإقرارات، إذا كان المجموع المصنف أعلى، يرجى تقديم الجدول ألف.
  7. أدخل خصم المصروفات الطبية على الجدول ألف، الخط 4.
  8. الجدول ألف الكامل ومرفق به الاستمارة 1040.
  9. احتفظ بكل السجلات الداعمة مع ملفات الضرائب الخاصة بك لمدة ثلاث سنوات على الأقل.

إذا استخدمت برامجيات إعداد الضرائب، ستسأل عادة ما إذا كنت تريد أن تصنف وترشدك من خلال المدخلات، لكن البرنامج لا يستطيع أن يعرف نفقاتك التي نسيت دخولها، بل يعمل فقط مع البيانات التي توفرها.

الاعتبارات الخاصة لكبار السن

وكثيرا ما تكون للبالغين الأكبر سنا تكاليف طبية أعلى مما يجعلهم مرشحين رئيسيين للإقتطاع، إذ أن أقساط الأدوية من الجزء باء والجزء دال مؤهلة، وكذلك أقساط خطط الرعاية الطبية المتوسطة والمناسبة، كما أن أقساط التأمين الصحي الطويلة الأجل مؤهلة أيضا، ولكن مع حدود العمر، ففي عام 2024، يمكن أن تخصم في غرفة الرعاية الطبية غير القابلة للاشتراك بمبلغ 880 5 دولارا سنويا في أقساط الرعاية الطويلة الأجل (أقساط الرعاية الصحية المؤهلة).

بالإضافة إلى ذلك، إذا كنت لا تزال تعمل ولكن لديك تأمين برعاية رب العمل، يمكنك أن تختار دفع أقساط ميديكاير خارج البوكيت لتجنب فرض عقوبة، وهذه الأقساط قابلة للخصم إذا صنفت.

متى سنحت الضريبة المهنية

وتفصل القواعد المتعلقة بالإقتطاعات الطبية وتخضع للتغيير، وفي حين يستطيع كثير من دافعي الضرائب معالجة الخصم بأنفسهم باستخدام البرامجيات الضريبية، فإن بعض الحالات تستدعي المشورة المهنية:

  • لديك نفقات طبية معقدة لأفراد أسر متعددة، بما في ذلك الآباء المسنين.
  • أنتِ تعملين لحسابكِ الخاص و أيضاً لديكِ وكالة الأمن القومي
  • وقد تحملت تكاليف إدخال تعديلات على المنزل بسبب العجز - وهذه تتطلب مذكرة من الطبيب وحسابا دقيقا لما يضيفه الجزء من المنزل من قيمة.
  • لقد كان لديكِ رد كبير طبياً في سنة دفعتِ فيها أيضاً أقساط عالية - توقيت سداد التكاليف
  • أنت مُراجع، مُحاسبة ضرائب يمكن أن تمثلك أمام مصلحة الضرائب.

حتى لو استخدمتِ مهنة مهنية، أبقي سجلاتكِ مُنظّمة، كلما أكملتِ وثائقكِ، كلما سلّمتِ العملية.

الموارد الخارجية والتوجيهات الرسمية

For in-depth reading, start with the official source: IRS Publication 502]. It contains a full list of eligibleing expenditures, examples, and specific rules for each category. Also refer to ] Schedule A (Form 1040) instructions, which walk through each line, for general tax advice and calc

الأفكار النهائية بشأن تخفيض الضرائب

وتشكل تخفيضات النفقات الطبية إحدى الطرق القليلة لتعويض التكلفة المرتفعة للرعاية الصحية، وفي حين أن الحد الأدنى البالغ 7.5 في المائة من الدخل القومي الإجمالي يجعل من الصعب التأهل أكثر من السنوات الماضية، فإن دافعي الضرائب الذين يتحملون نفقات كبيرة غير مسددين يمكن أن يحققوا وفورات ذات مغزى، والمفتاح هو حفظ السجلات الدقيقة، والفهم الدقيق للحصى، وتخطيط نفقاتكم بصورة استراتيجية.

وباتباع المبادئ التوجيهية في هذه المادة، وبالتشاور مع موارد النظام الرسمي للاسترداد، يمكنكم أن تطالبوا بثقة بنفقات طبية مؤهلة وأن تحتفظوا بأموالكم التي تكسبونها بجهد أكبر، ولا سيما إذا كانت حالتكم معقدة، وأن تستثمروا في تشاور مع مهني مرخص لهم بالضرائب، وأن بضع مئات من الدولارات التي تنفق على مجهز للضرائب يمكن أن تؤدي في كثير من الأحيان إلى تحقيق وفورات مشروعة - والأهم من ذلك، إلى تحقيق سلام في العقل بأن عودتكم صحيحة.