كيف تُطالب بتعويضات عن الضرائب الشخصية

السفر والنقل

ويمكن خصم تكاليف السفر التي تتكبدها بعيدا عن منزلك الضريبي لأغراض تجارية - بما في ذلك السفر بالطائرة والفنادق والسيارات المستأجرة و50 في المائة من الوجبات - وهي قابلة للخصم، وتكاليف النقل المحلي، مثل المسافات المسافات لرحلات العمل بين مواقع العمل أو لقاء عمل مع زبون، إما باستخدام معدل المسافات القياسية (في عام 2025، 70 سنتاً بالميل) أو مصروفات المركبات الفعلية (الغاز والزيت والتصليحات والتأمينات، والمسافات).

وجبات الأعمال التجارية

وبموجب القانون الحالي (قانون قطع الغيار والعمل بعد التاكسي)، فإن وجبات العمل مع العملاء أو الآفاق أو الزملاء عموماً قابلة للخصم بنسبة 50 في المائة طالما أنها مرتبطة مباشرة بتصرف أعمالكم أو ترتبط به، وتحضرون أثناء الوجبة، ولا يمكن خصم نفقات الترفيه (الحفلات، والأحداث الرياضية، ورسوم الغولف) بعد عام 2017.

الإعلان والتسويق

وكل التكاليف التي تتكبدها لتشجيع أعمالكم - بما في ذلك تطوير المواقع الشبكية، وإعلانات البحث، والإعلانات المطبوعة، والترويج لوسائط الإعلام الاجتماعية، وبطاقات الأعمال، والعلامات - يمكن خصمها بالكامل، بل إن تكاليف رعاية الأحداث المحلية أو المساهمات الخيرية التي توفر منافع تجارية )مثلاً، كشك في مهرجان مجتمعي( قد تُخصم كإعلانات.

المرافق والإنترنت

إذا كان لديك مكتب منزلي مخصص، يمكن تخصيص جزء من مرافقك المنزلية (كهرباء، غاز، ماء) للعمل التجاري، وبالنسبة لموقع تجاري منفصل، فإن جميع تكاليف المرافق العامة قابلة للخصم 100 في المائة، ويمكن خصم خدمة الإنترنت والهواتف المستخدمة أساساً للأعمال التجارية؛ وإذا كان لديك خط واحد يستخدم للمكالمات الشخصية والتجارية، فإن النسبة المئوية من الاستخدام يمكن المطالبة بها فقط.

الخدمات المهنية

وتخصم الرسوم المدفوعة للمحاسبين والمحامين ومجهزي الضرائب والاستشاريين وغيرهم من المهنيين عموما، ويشمل ذلك رسوماً على المشورة التجارية، واستعراض العقود، والتخطيط الضريبي، كما أن التكاليف القانونية المتصلة ببدء العمل التجاري أو الدفاع عنه قد تخصم أيضاً، رغم أن الرسوم القانونية المتصلة برأس المال (مثل شراء العقارات التجارية) قد تكون بحاجة إلى رسملة.

التأمين

وتخصم بالكامل رسوم التأمين الصحي للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأسرهم كتسوية للدخل )ليس كنفقة تجارية على الجدول جيم(، شريطة ألا يكون الشخص مؤهلاً لخطة مدعمة من رب العمل.

الاستهلاك والإحجام

ويمكن أن تعجل هذه التخفيضات في الأصول الملموسة المستخدمة في أعمالكم لأكثر من سنة واحدة، والمركبات، والآلات، والحواسيب - التي تخصم عموماً من عمرها المفيد باستخدام طريقة الاستهلاك مثل نظام استرداد التكاليف المعجل المتحرك، والقسم 179، خصماً، واستهلاكاً من العلاوات (في عام 2025، 80 في المائة بالنسبة للممتلكات المؤهلة).

كيفية المطالبة بنفقات الأعمال التجارية

وتبدأ عمليات الاستقطاع من المطالبات بمسك السجلات بشكل ممتاز وتنتهي بصيغ ضريبية دقيقة، والشكل الأساسي للمالكين الوحيدين ولشركات LLC ذات العضو الواحد هو Schedule C (Form 1040)، Profit or Loss from Business. وإذا عملت كشراكة، فإن النموذج S Corporation أو C، تنطبق أشكالا مختلفة (مثلا، الشكل 11205).

عملية الخطوة الأولى

متابعة هذه الخطوات الموسعة لضمان صحة مطالبتكم وقابلية الدفاع:

1. Gather All Documentation ] - Collect receipts, invoices, bank statements, credit card statements, milesage logs, and any other records that prove your expenditures. Digital copies are acceptable as long as they are clear and legible.
2. (]) تُصدِق كل مصاريف - المصروفات في الفئات المعترف بها لدى نظام الإبلاغ عن الضرائب (مثلاً، نفقات الإعلان والسيارات والشاحنات، اللجان والرسوم، العمل بعقود، استنفاد، الاستهلاك، برامج استحقاقات الموظفين، التأمين، الفائدة، الخدمات القانونية والمهنية، مصروفات المكاتب، المعاشات التقاعدية وخطط تقاسم الأرباح، " الإيجار أو الإيجار، رسوم السفر، الصيانة " ، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات العامة، الخدمات، الخدمات، النفقات، النفقات، النفقات، النفقات، الخدمات، النفقات، النفقات، النفقات، النفقات، تكاليف الإيجارية، تكاليف الإيجارية، الخدمات،
3. () المجموع الكلي لكل فئة ] - Sum the amounts within each category. For mixed —use costs (e.g., a vehicle used for both business and personal trips), calculate only the business percentage.
4. Enter Totals on Schedule C — Part II of Schedule C lists expense categories. Enter your totals in the appropriate lines. If you have categories that do not appear on the form (e.g., “software subscriptions”), list them on line 27a ( other expenditures) and provide a breakdown on a separate statement.
5. Reconcile with Income] – Subtract total expenditures from gross receipts to arrive at net profit or loss. Ensure that your reported expenditures do not exceed the income you earned (except in cases where you can carry forward a net operating loss).
6. Review for Accuracy] – Double- check that all figures correspond to your records and that you have not claimed any personal expenditures. Attach documentation to your tax return only if required (e.g. for a home office deduction, Form 8829 must be filed).