القضاء على الولاية والتحديات التي تواجه الحالات المتعددة الولايات

الاختلافات القانونية عبر خطوط الدولة

وحتى بعد تحديد الولاية القضائية، تتباين القوانين الموضوعية التي تحكم الوصيات والثقات والتركات اختلافا كبيرا، وتخلق هذه الاختلافات فخا للمنفذ غير المهرة وفرصا للمقاضاة فيما بين الأطراف المعنية.

بعض الدول تحتاج إلى شاهدين على وصية بينما تحتاج دول أخرى إلى ثلاثة وصية صحيحة في دولة ما إذا لم تستوف شروط التنفيذ المحلي، مثلاً، فإن الوصية الهوائية مكتوبة بالكامل في ملكية المُسجلة صحيحة في حوالي 30 ولاية ولكن غير قابلة للتنفيذ في غيرها.

العديد من الولايات تمنح زوجاً على قيد الحياة الحق في الحصول على حصة من العقارات بغض النظر عن الوصية التي ستختارها، ويمكن أن تتراوح النسبة بين الثلث ونصف، وتختلف تعريف الأصول الاحتمالية، وتشمل بعض الولايات الأصول المحتفظ بها في صناديق قابلة للانتعاش، بينما لا يُمكن للآخرين أن يُنتجوا بالفعل

(ب) فترات مطالبة شركة " ريديتور " ((]) تختلف المدة الزمنية لتقديم مطالبات ضد عقار ما تبايناً كبيراً، من ثلاثة أشهر إلى أكثر من سنة، ويجب على الجهات المنفذة أن تنشر إشعاراً في كل ولاية تكون فيها الممتلكات المملوكة أو الإقامة المكشوفة، وقد يظل الدائن الذي يفوت الموعد النهائي في دولة ما مطالباً سارية في دولة أخرى ذات فترة أطول، مما يخلق عدم يقين بشأن التوزيع النهائي للأصول.

(ب) في عام 2025، تفرض عدة ولايات ضرائب على ممتلكاتها أو ميراثها، مع تخفيض مبالغ الإعفاءات إلى حد بعيد عن الحد الاتحادي، وإذا كانت الممتلكات المملوكة في نيويورك، أو نيو جيرسي، أو إلينوي، على سبيل المثال، قد يلزم الحصول على عائدات ودفع ضرائب منفصلة.

وهذه الفوارق تخلق أرضا خصبة للمقاضاة، وقد يطعن الورثة في صحة وصية الإرادة استنادا إلى قوانين الدولة التي نفذت فيها الوصية أو التي توجد فيها الأصول، وقد يحاول الدائنون جمعها في دولة ذات فترة أطول من المطالبة، ولنقل هذه المجازر، كثيرا ما ينسق المحامون مع المحامي المحلي ويرفعون طلباتهم لوقف الإجراءات إلى أن يتسنى تسوية النزاعات.

الآثار الضريبية في الولايات المتعددة الدول

التخطيط الضريبي هو جانب حاسم من الاختبارات المتعددة الدول التي يمكن أن تصبح خصمية بسرعة، والإعفاء الضريبي الاتحادي مرتفع، يتجاوز 13 مليون دولار للفرد في عام 2025، وينطبق على الأصول العالمية، ولكن الضرائب العقارية الحكومية أقل بكثير، وتفرض شركة ماساتشوستس ضريبة عقارية على ممتلكات تتجاوز مليون دولار، بينما عتبة أوريغون هي أيضا مليون دولار، وإعفاء نيويورك من الضرائب هو حوالي 6.9 مليون دولار.

وتنشأ النزاعات عندما لا تكون للممتلكات أصول سائلة كافية في الدولة التي تفرض عليها الضرائب، وقد يضطر الورثة في ولايات أخرى إلى بيع ممتلكات أو المساهمة بأموال لتغطية فاتورة الضرائب، مما يؤدي إلى منازعات على التقييم والتخصيص، فعلى سبيل المثال، إذا كان المفقود الذي يملك منزلاً في إجازة في ماساتشوستس تبلغ قيمته 1.2 مليون دولار، ولكن بقية العقارات في فلوريدا، فإن إعادة الضرائب إلى ماساشوتس يجب أن تبلغ عن كامل عبء الضرائب على الممتلكات العقارات العالمية.

الدول لديها قواعد مختلفة عن قابلية النقل، القدرة على استخدام إعفاء الزوج المتوفى غير المستخدم، القانون الاتحادي يسمح بالتنقل بين الزوجين، ولكن ليس جميع الولايات متوافقة، هذا يمكن أن يعقّد التخطيط العقاري عبر الولايات القضائية ويخلق التزامات ضريبية مفاجئة للزوجين الباقين على قيد الحياة الذين يتولون تحويلات الإعفاء تلقائيا.

فالتقاضي على قسم الضرائب - الذي يتحمل عبء الضرائب على الدولة - هو مجال متزايد من المنازعات التي تنطوي على فرضيات متعددة، وتطبق بعض الدول القاعدة القائلة بأن الضرائب تقسم فيما بين المستفيدين بما يتناسب مع نصيبهم من العقارات، بينما يضع البعض الآخر العبء على الخصم تماما، وعندما لا تحدد الإرادة ما هي الأصول التي ينبغي أن تدفع ضرائب على مستوى الدولة، يجوز للمستفيدين أن يقاضوا بعضهم البعض عن المخصصات.

الأنواع المشتركة من الحيازة المتعددة الدول

وتواجه الممتلكات المتعددة الدول أنواعا محددة من الدعاوى التي يمكن أن تؤخر الاختبار لسنوات، ويساعد فهم هذه الحالات المشتركة الورثة والولياء على الاستعداد للتحديات المحتملة وتقييم خيارات التسوية في وقت مبكر من العملية.

Will Contests and Undue Influence

ويطعن المتنافسون في صحة الإرادة القائمة على عدم القدرة على الإدلاء بالشهادة، أو عدم التنفيذ السليم، أو الغش، أو التأثير غير المبرر، وعندما يكون للمحكوم عليه صلات بدول متعددة، كثيرا ما يجادلون بأن الإرادة قد نفذت بموجب قوانين دولة ذات حماية أضعف، أو أن المؤثر مارس السيطرة بينما كان المهجور موجودا في دولة أخرى، وأن الدولة الأصلية للمحكوم عليه وقت التوقيع يمكن أن تصبح ساحة قتال.

وقد تطبّق المحاكم في كل دولة أعباء إثبات مختلفة، مما يجعل النتيجة غير مؤكدة، وتفترض بعض الدول أن الإرادة التي يعدها محام صحيحة وأن عبء الإثبات يقع على المتنازع، وتشترط دول أخرى أن يثبت أن الحكم قد نفذ تنفيذا صحيحا وأن للموصي القدرة على التنفيذ وأنه كان خاليا من التأثير غير المبرر، وعندما يتم التوقيع على وصية في دولة ما ولكن المُقَرِّم يعيش في دولة أخرى، يجب على المحكمة أن تحدد الاستثناءات التي تحكم صحة القانون الرسمي.

أما المطالبات غير المتعلقة بالتأثير فهي شائعة بوجه خاص في القضايا المتعددة الدول، وقد يواجه مقدم الرعاية الذي رافق المكفوف من دولة إلى أخرى ادعاءات بممارسة السيطرة على الوصية، كما أن نقل الأصول بين الدول، والتغييرات في وثائق تنظيم التركات، والعزلة عن أفراد الأسرة في ولايات أخرى يمكن أن يدعم جميعها مطالبة لا مبرر لها، وأن يخفف إلى أدنى حد من المسابقات، والمخططون العقاريون الذين يوصيون بتوثيق حفل التنفيذ مع إقرار ذاتي، وتسجيلات الموثقة الخاصة،

مطالبات الدائنين والقواعد ذات الأولوية

ويمكن للقائمين على الحكمة أن يقدموا مطالبات في كل ولاية تكون فيها شروط الاختبار مفتوحة، ويمكن أن تشمل المطالبات فواتير طبية غير مدفوعة، أو ديون بطاقة ائتمانية، أو رهن عقاري، أو ديون تجارية، وعندما تكون الملكية معسرة - أو ديون تتجاوز الأصول - تصبح أولوية الدفع حاسمة، وتختلف قوانين الدولة التي يدفع الدائنون عنها أولا: فبعضها يعطي الأولوية لمصروفات الجنازة والتكاليف الإدارية، ويعطي آخرون الأفضلية للدائن المضمونين أو مطالبات التعويض العائلي.

ويمكن أن تثور الدعوى عندما يتلقى الدائن مدفوعات في دولة ما، ولكن العقار يفتقر إلى الأموال اللازمة لدفع الدائنين ذوي الأولوية المتساوية في دولة أخرى، وبالمثل، يجوز للورثة الذين يتلقون توزيعات قبل دفع جميع المطالبات أن يقاضوا من الدائنين على الأصول الخلفية، وتسمح بعض الدول للدائنين بمتابعة الأصول الموزعة على المستفيدين، بينما توفر دول أخرى فترة راحة نظيفة بعد انتهاء فترة المطالبة، وينبغي للمنفذين أن ينشروا مطالباتهم في كل دولة ذات صلة.

وتنشأ أيضاً منازعات ذات أولوية بين مختلف فئات الدائنين، فعلى سبيل المثال، تعطي بعض الدول الأولوية لمصروفات الجنازة فوق جميع المطالبات الأخرى غير المضمونة، بينما تعاملها دول أخرى بالتساوي مع الديون الطبية، وعندما لا تكون لدى العقارات أصول كافية لدفع جميع المطالبات، يجب على المنفذ أن يطبق قواعد الأولوية للدولة التي يجري فيها إدارة كل موجود، مما يمكن أن يسفر عن نتائج غير متسقة، حيث يتلقى بيت الجنازة في إحدى الدول دفع كامل بينما يتلقى مستشفى في دولة أخرى جزءاً من مطالبته.

المنازعات على الممتلكات العقارية

العقار هو أكثر الأسباب شيوعاً في الدعاوى القضائية التي تُحاكم فيها عدة دول، ويجب أن تخضع كل قطعة من الممتلكات العقارية للاحتجاز في الولاية التي تقع فيها، حتى لو كانت الإرادة خاضعة للمراقبة في أماكن أخرى، ويمكن أن تنشأ منازعات بشأن تقييم الممتلكات، وحقوق الملكية مثل ما إذا كانت الممتلكات قد احتُجزت بالاشتراك مع حق الناجين، أو سلطة المبيعين السابقين في بيع عقارات خارج الولاية.

وكثيرا ما ترافق المنازعات المتعلقة بالقيم ممتلكات عقارية متعددة الدول، وعندما تشمل العقارات الإقامة الأولية في إحدى الولايات وخواص الإجازات في دول أخرى، قد لا يوافق المستفيدون على القيمة السوقية العادلة لكل عقار، وإذا دعت خطة العقار إلى تحقيق المساواة بين الوريث، فإن انخفاض قيمة الممتلكات، والتقييمات العالية على ممتلكات أخرى يمكن أن تؤدي إلى اتهامات بالحس السليم أو الإخلال بواجب الوصية، فإن من يُحتفظ باستنتاجات مختلفة.

وتتمثل إحدى الاستراتيجيات الرامية إلى تجنب هذه المنازعات في نقل العقارات إلى صندوق معيشي قابل للإلغاء، وهو ما يُخضع للاحتجاز تماماً، ويمكن للثقة أن تُحمل ممتلكات في ولايات متعددة، ويمكن للوصي أن يديرها ويوزعها دون رقابة من المحكمة، ولكن إذا لم تكن الثقة ممولة أو مصاغة على النحو المناسب، فإن التقاضي قد ينجم عن ذلك، أما قضايا العنوان والرهون العقارية التي لم تحل، والمنازعات على التعديلات الاستئمانية، فيمكن أن تؤدي جميعها إلى مشاركة المحكمة حتى عندما تكون الممتلكات مؤمنة.

مطالبات الاختراق الافتراضي

ويواجه المنفذون والوامن من العقارات المتعددة الدول تعرضاً شديداً لانتهاك مطالبات الخدمة الائتمانية، ويخلق تعقيد إدارة الأصول عبر الولايات القضائية مزيداً من الفرص للأخطاء أو التأخيرات أو التضحية بالنفس، وقد يشعر المستفيدون في إحدى الدول بأنهم محرومون مقارنة بمن فيهم في دولة أخرى، لا سيما إذا كان المنفذ يقيم في دولة واحدة ويدير أصول دولة أخرى على مسافة بعيدة.

وتشمل المطالبات المتعلقة بالخرق الائتماني المشترك في ممتلكات متعددة الدول عدم جمع الأصول في الوقت المناسب، وعدم تفويض السلطة بشكل سليم إلى وكلاء خارج الولايات، والتصرف الذاتي في بيع الممتلكات العقارية، وعدم الاتصال بالمستفيدين، ولأنه قد يحتاج إلى تعيين محام محلي، ووكلاء عقارات، ومراقبين في كل ولاية، فإن تكاليف الإدارة يمكن أن تتصاعد، ولا سيما أن يطلب المستفيدون منهم الموافقة غير الضرورية على هذه النفقات.

بعض الولايات تحتاج إلى منفذين لحجز سند عند إدارة مراقبة فرعية بينما يتنازل آخرون عن هذا الشرط إذا تنازلت الوصية عن السندات وعندما تكون هناك حاجة إلى سند، فإن التكلفة تقلل من قيمة العقارات، وقد يدفع المستفيدون بأنه كان ينبغي للمنفذ أن يتخذ خطوات لتجنب الاختبارات الإضافية، مثل تحويل العقارات إلى ثقة خلال فترة الدفع الملغية، ولكن هذه المطالبات صعبة.

استراتيجيات إدارة الحالات المتعددة الدول

وفي حين أن الاختبار المتعدد الدول معقد في جوهره، فإن الاستراتيجيات الاستباقية يمكن أن تقلل من الاحتكاك وتسرع العملية، سواء كنت منفذا أو مستفيدا أو محاميا، فإن هذه النُهج ضرورية لتخفيف حدة القوانين والمصالح المتنافسة.

التخطيط الافتراضي

الطريقة الوحيدة الأكثر فعالية للتقليل من الدعاوى القضائية المتعددة الدول هي التخطيط قبل الوفاة أدوات التخطيط الحكومية مثل صناديق المعيشة القابلة للانتعاش، حسابات الدفع عند الوفاة، وحيازة الممتلكات من قبل الدولة بأكملها يمكن أن تنقل الأصول خارج نطاق الحجز، وبالنسبة للعقارات، النظر في نقل الملكية إلى مؤسسة أو استخدام سندات ملكية، وينبغي أن تتضمن صياغة جيدة حكماً ينص على تفسير القانون الذي يحكم صحة الدولة.

بالنسبة للأفراد ذوي القيمة العالية الذين لهم مصالح تجارية في جميع الولايات، قد يكون من الحكمة توحيد الممتلكات في كيان واحد مثل شركة LLC لتجنب الاختبارات الإضافية، ويمكن أن تملك شركة LLC العقارية والمعدات وغيرها من الأصول في ولايات متعددة، وفوائد العضوية في المحكمة تجتاز عن طريق التنقيب فقط في الدولة السكنية، ويمكن للمستشار القانوني الذي لديه خبرة في مجال التخطيط العقاري المتعدد الدول أن يحدد النزاعات المحتملة ومشاريع الوثائق.

وثمة أداة فعالة أخرى تتمثل في استخدام تعيينات المستفيدين في الحسابات المالية وخطط التقاعد وسياسات التأمين على الحياة، وهي تمضي خارج نطاق الاختبار تماما ولا تخضع لإجراءات مساعدة، وينبغي للمنفذين أن يستعرضوا جميع تعيينات المستفيدين في وقت مبكر من عملية الإدارة لضمان اتساقها مع خطة العقارات.

التنسيق مع الخبراء القانونيين

ولا ينبغي للمنفذين أن يحاولوا التعامل مع الرقابة المتعددة الدول وحدها، إذ أن الاحتفاظ بمحام مرخص له في الولاية القضائية الأولية - وتعيين محام محلي في كل ولاية تكون فيها الحاجة إلى خدمات مراقبة فرعية - هو استثمار حاسم، ويمكن للمحام الرئيسي أن يعمل كضمان، والجدول الزمني المنسق، والملفات، ومحاكم المحكمة، ويعالج المحامي المحلي المعاني الإجرائية للمحكمة المساعدة، مثل رسوم النشر، وقواعد التأشيرات المحلية.

ولدى العديد من الدول الآن نظم إلكترونية لتقديم الملفات تسمح بالمظاهر عن بعد، وتخفض تكاليف السفر، غير أن بعض المحاكم تتطلب حضورا شخصيا لجلسات الاستماع بشأن المسائل المتنازع عليها، وبناء فريق من المرافعات المشهود لهم بالاختبارات، الذين يفهمون التفاعل بين قوانين الدولة، يمكن أن يحدث الفرق بين الإدارة السلسة والمعركة، وينبغي أيضا أن ينظر المنفذون في تعيين محاسب عام معتمد له خبرة في مجال الضرائب المتعددة الدول لمعالجة جوانب الامتثال للضرائب.

ويمكن أن تكون تكلفة الاستعانة بمحام في ولايات متعددة كبيرة، ولكنها تكون دائما أقل تكلفة من تكلفة التقاضي نتيجة للأخطاء، إذ أن القائمين على تقديم المشورة المهنية يخاطرون بالمسؤولية الشخصية عن سوء إدارة الممتلكات، ويجوز للمحاكم أن تسدد المبالغ المستحقة على المنفذين الذين لا يديرون الإجراءات الفرعية إدارة سليمة، أو يوزعون الأصول قبل تسوية المطالبات، أو يسيئون تفسير القوانين الضريبية لدولة معينة.

استخدام مدونة قواعد السلوك الموحدة

وقد أنشئت مدونة قواعد السلوك الموحدة لتنسيق القوانين المتعلقة بالاحتجاز في جميع الولايات، وفي حين أن الولايات لم تعتمدها جميعها، فإن نحو 18 ولاية بالإضافة إلى مقاطعة كولومبيا قد سنت اتحاد الوطنيين الكونغوليين كليا أو جزئيا، وأن الدول التي تتبع اتحاد الوطنيين الكونغوليين لديها قواعد مماثلة بشأن صحة الحكم، والاختبار، ومطالبات الدائنين، مما يقلل من خطر صدور أحكام متضاربة، وعندما تكون الممتلكات ذات أصول في كل من الاتحاد البريدي العالمي وغير الاتحاد الماليزي، يجب أن تكون صحيحة.

كما أن اتحاد الوطنيين الكونغوليين يبسط الرقابة الإضافية على الممتلكات الصغيرة من خلال توفير إجراءات مبسطة لجمع الممتلكات الشخصية دون إدارة كاملة، وينبغي للمنفذين والمحامين أن يفحصوا ما إذا كانت أي دولة من الدول المعنية قد اعتمدت اتحاد الوطنيين الكونغوليين وأن يستخدموا هذا التوحيد لتبسيط الإجراءات، وعندما تنشأ النزاعات، تقدم لجنة القانون الموحد التوجيه، ولكن في نهاية المطاف ستحل المحكمة المنازعات على أساس قانونها الخاص.

وبالنسبة للممتلكات التي تشمل أصولاً في ولايات متعددة تابعة للاتحاد البريدي العالمي، كثيراً ما يمكن للمنفذ أن يستخدم مجموعة واحدة من الإجراءات المتعلقة بتقديم قوائم الجرد والمحاسبات والتماسات التوزيع، وهذا التوحيد يقلل العبء الإداري ويقلل إلى أدنى حد من خطر الأخطاء الإجرائية التي يمكن أن تؤدي إلى التقاضي.

الوساطة وتسوية المنازعات في مرحلة مبكرة

فالتقاضي في قضايا مراقبة متعددة الدول مكلف ويستغرق وقتا طويلا، ويتيح الوساطة بديلا يمكن أن يحل المنازعات بسرعة أكبر وبكلفة أقل، وتحتاج محاكم عديدة الآن إلى الوساطة قبل المحاكمة في المسائل المتنازع عليها، وحتى في الحالات التي لا تكون فيها مطلوبة، يمكن للوساطة الطوعية أن تساعد الأطراف على التوصل إلى اتفاقات بشأن التقييم والتوزيع والتخصيص الضريبي دون عدم اليقين في المحاكمة.

فالحل المبكر للنزاعات له قيمة خاصة في القضايا المتعددة الدول لأن التقاضي قد يشمل محاكم متعددة، لكل منها جدوله وإجراءاته الخاصة، ويمكن أن توفر تسوية تحل جميع المطالبات في جميع الولايات موارد كبيرة وتتيح للممتلكات إغلاقها بسرعة أكبر، وينبغي للمنفذين أن ينظروا في اقتراح الوساطة في وقت مبكر من عملية الإدارة، قبل أن ترتفع فيها الوظائف وتزيد نفقات التقاضي.

ويمكن للوسطاء المتخصصين في مجال المراقبة ممن لديهم خبرة في المسائل المتعددة الدول أن يساعدوا الأطراف على فهم مواطن القوة والضعف في مواقفهم بموجب قانون كل ولاية، وكثيرا ما ييسر هذا العنصر التعليمي التسوية بمواءمة التوقعات مع النتائج المحتملة، ويتقاسم الطرفان عادة تكلفة الوساطة، مما يجعلها أكثر تكلفة من التقاضي المطول.

الاستنتاج: اختبار الناجين المتعدد الدول بوثائق الثقة

وتطرح الدعاوى القضائية التي تشمل دولا متعددة تحديات كبيرة، ولكن مع الاستراتيجيات القانونية المناسبة، يمكن التغلب على هذه العقبات، فالوعي بقضايا الولاية القضائية، وفهم الالتزامات الضريبية، وتشكيل فريق من المحامين ذوي الخبرة، هي خطوات أساسية نحو عملية مراقبة سلسة عبر خطوط الدولة، ويمكن للمنفذين الذين يتخذون نهجا استباقيا، ويوثقون قراراتهم بعناية، ويتواصلون بانتظام مع المستفيدين أن يقللوا من التأخيرات وأن يقللوا من التكاليف.

ومفتاح النجاح يكمن في التخطيط المبكر والتوجيه المهني، وينبغي ألا يتردد المنفذون في التماس المشورة من المحامين المرخص لهم في كل ولاية قضائية ذات صلة، وينبغي للمستفيدين أن يبقوا على علم بالتقدم المحرز في الإدارة وأن يثيروا الشواغل بسرعة بدلا من السماح بالتظلمات بأن تبرز، بل يمكن أن تدار الممتلكات المتعددة الدول بطريقة فعالة، مع الحفاظ على الانسجام الأسري، وتحقيق القيمة القصوى التي تُمنح للجيل القادم.

لقراءة أخرى، موارد التخطيط العقاري لرابطة المحامين الأمريكية [FLT:] تقديم توجيه مفصل بشأن قضايا تعددية الاختصاصات، يمكنك أيضا استكشاف