حالات سوء التصرف المشتركة إلى أفويد خلال تسوية المنازعات الضريبية

وتجنباً للمواعيد النهائية المفقودة، حافظ على جدول زمني لجميع مواعيد الإشعارات، وعلامات المتابعة، واستعمال البريد المصدق مع استلام جميع الطلبات لإثبات الاستجابة في الوقت المناسب، والنظر في وضع رسائل تذكيرية قبل أسبوعين من كل موعد نهائي للسماح بتأخر غير متوقع، وإذا كنت تتوقع عدم القدرة على الوفاء بالموعد النهائي، فيمكنك طلب تمديد في حالات معينة، ولكن لا تعتمد على الإجراء المعلن هو دائماً المسار الأكثر أماناً.

3- عدم البحث عن المشورة المهنية

ويعاني قانون الضرائب من تعقيدات، كما أن عملية التسوية لها أجزاء كثيرة متحركة، ويحاول كثير من دافعي الضرائب معالجة المنازعات وحدها، مما يؤدي في كثير من الأحيان إلى نتائج غير مواتية، كما أن هناك موظفاً ملتحقاً بالضرائب ومحاسباً عاماً مصدقاً عليه، أو محاسباً عمومياً معتمداً، أو مدعياً للضرائب، يقدمون إرشادات قيمة، ويفهمون كيفية تقديم الأدلة بصورة مقنعة، ويمكنهم التفاوض مباشرة مع ممثلي مصلحة الضرائب الذين يتلقون تدريباً.

متى تطلب مساعدة مهنية؟ النظر في تعيين ممثل إذا تجاوز المبلغ المتنازع عليه 000 10 دولار، إذا كانت القضية تنطوي على مسائل معقدة مثل الحسابات الخارجية أو الضرائب الدولية، إذا واجهتم إمكانية الإحالة الجنائية، أو إذا شعرتم بالبالغة في العملية، فغالبا ما تعوض تكلفة التمثيل عن وفورات في العقوبات والفائدة وسلام العقل، ويمكن أيضا أن يساعدكم المهنيون في تجنب الإدلاء ببيانات اتهام أو حقوق اليقظة دون قصد.

بالنسبة للمنازعات الأقل تعقيداً، قد لا تزالون تستفيدون من مشاورة، إذ يقدم العديد من المهنيين في مجال الضرائب مشاورات أولية لرسم مسطح لتقييم قضيتكم، وحتى بضع ساعات من المشورة يمكن أن توجهكم بشأن الوثائق اللازمة والحجج التي يحتمل أن تنجح.

4 - سوء حساب المبلغ المتنازع عليه

وكثيرا ما تنطوي المنازعات الضريبية على أكثر من مجرد المسؤولية الضريبية الأصلية، فالعقوبات والفوائد التي تراكمت أثناء العملية، ويقلل كثير من دافعي الضرائب من تقدير المبلغ الإجمالي المستحق لهم لأنهم يتجاهلون الإضافات القانونية مثل الإخفاق في الدفع (0.5 في المائة شهريا حتى 25 في المائة)، والعقوبات غير المباشرة (5% في الشهر حتى 25 في المائة)، والفوائد التي تزيد يوميا.

وعلى العكس من ذلك، فإن بعض دافعي الضرائب يبالغون في تقدير المبلغ ويوافقون على التسويات التي تكون كبيرة جدا، ويمكن أن يحدث ذلك عندما لا يعترضون على خطأ حسابي أو يغفلون عن الائتمان الذي يحق لهم المطالبة به، ويحسبون بدقة المبلغ المتنازع عليه، ويحصلون على سجل كامل للحسابات، ويطالبون بتحليل تخفيف العقوبة إذا كان ذلك ممكنا، وينظرون في استخدام عامل حساب الضرائب أو استشارة مهنية.

كما أن تدرك أن مصلحة الضرائب قد تقبل عرضاً في حل وسط يستند إلى قدرتكم على الدفع، وإذا أسأت تقدير أصولكم المالية الحالية أو قلل من قيمة نفقات المعيشة المسموح بها، فيمكنكم دفع أكثر من اللازم، وتستخدم مصلحة الضرائب صيغة لتحديد إمكانية تحصيل معقولة، ومن الضروري الكشف عن البيانات المالية الدقيقة.

5- سوء الاتصال مع السلطات الضريبية

فكيفية التواصل مع مصلحة الضرائب أو الوكالة الحكومية للضرائب يمكن أن تؤدي إلى نزاع أو تكسره، وكثيرا ما يضر السلوك العدواني أو المواجه أو غير التعاوني قضيتك، ويرجح أن يقدم موظفو مصلحة الضرائب شروطاً مواتية، مثل تخفيف العقوبة أو اتفاقات التركيب، إلى دافعي الضرائب الذين يتسمون بالشفافية والفور والاحترام، ومن ناحية أخرى، فإن الحكم بعدم القبول أو عدم الرد على الطلبات يمكن أن يؤدي إلى عدم الوفاء بالطلبات.

وتشمل استراتيجيات الاتصال الفعالة ما يلي:

• دائماً ما تقدم رد خطي حتى لو تحدثت أيضاً عبر الهاتف، وثيقة كل مكالمة مع التاريخ، الوقت، اسم العميل، وملخص
• استخدام لغة واضحة وموجزة وتفادي البيانات العاطفية.
• إذا لم تستطع تقديم الوثائق المطلوبة بحلول الموعد النهائي، أطلب التمديد خطياً مع جدول زمني محدد.
• وعند التفاوض، التركيز على الحقائق والقانون، لا على العسر الشخصي إلا إذا كنت تناقش على وجه التحديد عرضاً قائماً على المشقة (مثل منظمة المؤتمر الإسلامي أو حالياً غير قابل للحصانة).
• النظر في استخدام ممثل لمعالجة جميع البلاغات - وهذا يمكن أن يقلل من الضغط ويكفل الاتساق.

تذكر أن تاريخ القضية في حسابك سيستعرضه أشخاص متعددون، وأن النهج الاستباقي والمهني يبني المصداقية ويمكن أن يؤدي إلى نتائج أفضل.

6- إلغاء خيارات تسوية المنازعات البديلة

ويفترض كثير من دافعي الضرائب أن الطريقة الوحيدة لتسوية النزاع الضريبي هي من خلال عملية استئناف رسمية أو إجراءات قضائية، غير أن نظام المراجعة الداخلية للحسابات يقدم عدة أساليب بديلة لتسوية المنازعات يمكن أن تنقذ الوقت والمال:

• Mediation:] The IRS Fast Track Mediation program allows disputes in examination or collection to be resolved with a neutral mediator, typically within 60 days.
• Offer in Compromise (OIC): ] This allows you to settle for less than the full amount if you meet certain criteria based on doubt as to liability, doubt as to collectibility, or effective tax administration.
• Partial Payment Installment Agreement (PPIA):] A payment plan where you pay less than the full liability over time.
• Currently Not Collectible (CNC) status:] If you have no ability to pay, the IRS may temporarily suspend collection activity.