كيف نتعامل مع الدولة والضرائب المحلية في ردك الفيدرالي

فهم خصم الضرائب الحكومية والمحلية

إن موسم الضرائب يمثل تاهة للقواعد، لا سيما بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يعيشون في ولايات ذات ضرائب على الدخل أو قيم عالية في الممتلكات، ومن أهم الأدوات التي تسيئ فهمها في كثير من الأحيان، خصم الضرائب الحكومية والمحلية، ويمكن أن يؤدي التعامل على نحو سليم مع هذا الخصم إلى تخفيض كبير في دخلكم الخاضع للضريبة، ولكن القواعد قد أحكمت في السنوات الأخيرة، مما يكسر كل ما تحتاجون إلى معرفته عن الضرائب على الدولة وعلى الإيرادات المحلية.

ويسمح خصم الشركة بسحب بعض الضرائب المدفوعة إلى حكومات الولايات والحكومات المحلية من دخلكم الخاضع للضريبة الاتحادية، ويشمل ذلك ضرائب الدخل الحكومية، وضرائب الدخول المحلية، وضرائب المبيعات الحكومية والمحلية، وضرائب الممتلكات العقارية (وكذلك ضرائب الممتلكات الشخصية على المركبات أو الزوارق في بعض الحالات)، غير أن قانون التخفيضات الضريبية والعمل لعام 2017 قد أدخل حداً كبيراً على هذا الخصم، مما حده إلى [الضرر:]

أي ضرائب يمكن خصمها تحت ستار (سالت)؟

فهم الضرائب التي تقع تحت مظلة SALT هو الخطوة الأولى في المطالبة بالمبلغ الصحيح، ويتيح هذا النظام لك خصم ثلاث فئات رئيسية من الضرائب الحكومية والمحلية، ولكن لا يمكنك خصمها كلها دون أن تختار بين ضريبة الدخل والبيع.

ضرائب الدخل الحكومية والمحلية

ويمكنك خصم ضرائب الدخل الحكومية والمحلية التي دفعتها خلال السنة الضريبية، ويشمل ذلك مبالغ محصولة من أجورك (مبينة على أجرك) والمدفوعات الضريبية المقدرة التي دفعتها، وأي ضريبة دخل في السنة السابقة دفعتها عند إيداع عودتك الحكومية في السنة الحالية، بالإضافة إلى ذلك، يمكنك خصم ضرائب الدخل الحكومية والمحلية المدفوعة نيابة عن شركائك أو مصادر الدخل الأخرى.

ضرائب المبيعات الحكومية والمحلية (ضريبة المبيعات العامة)

بدلاً من خصم ضرائب الدخل الحكومية والمحلية، يمكنك اختيار خصم ضرائب مبيعات الدولة والعام المحلي، وهذا الخيار مفيد بشكل خاص إذا كنت تعيش في دولة لا توجد بها ضريبة دخل، مثل تكساس، فلوريدا، نيفادا، واشنطن، أو جنوب داكوتا، أو إذا قمت بشراء كميات كبيرة من المشتريات خلال السنة، أو لا يجوز استخدام جداول خصم ضريبة مبيعات المؤسسة (على دخلكم ومعدل ضريبة مبيعات الولايات) أو خصم ضرائب مبيعات فعلية على مبيعات السفن

ضرائب العقارات العقارية

ويمكنك خصم ضرائب الدولة والممتلكات العقارية المحلية على العقارات التي تملكها، طالما أن الضرائب تُقيَّم بشكل موحد على جميع الممتلكات في الولاية القضائية، ويشمل ذلك ضرائب على الممتلكات في منزلك الأولي، ومنزل الإجازات، والأراضي، وفي بعض الحالات الممتلكات المستأجرة (وإن كانت هذه الضرائب تخصم عادة من الجدول هاء لتغطية نفقات الإيجار)، إلا أن ضرائب الممتلكات على الممتلكات المستخدمة في الأعمال التجارية قابلة للخصم بصورة منفصلة.

ضرائب الممتلكات الشخصية

وتفرض بعض الولايات والمواقع ضرائب سنوية على الممتلكات الشخصية، مثل السيارات والمقطورات والقوارب والماشية، وتخصم هذه الضرائب إذا كانت تستند إلى قيمة الممتلكات وتفرض سنويا، والمثال الأكثر شيوعا هو رسوم تسجيل السيارات التي تكون غير صالحة (على أساس قيمة السيارة).

ما تحتاج معرفته

فقانون التخفيضات الضريبية والعمل يفرض حداً أقصى قدره 000 10 دولار (000 5 دولار لرسوم الدولة) على مجموع الضرائب الحكومية والمحلية التي يمكن خصمها على الجدول ألف. وهذا الحد الأقصى ينطبق على مجموع الضرائب المفروضة على الممتلكات، بالإضافة إلى الضرائب على دخل الدولة أو الضرائب المفروضة على المبيعات (أيهما تختاران) 000 10 دولار، على سبيل المثال، إذا دفعتم مبلغاً إضافياً قدره 000 8 دولار من الإيرادات الضريبية المتبقية.

وكان الحد الأقصى أحد أكثر الأحكام إثارة للجدل في قانون الإجراءات الجنائية، وقد شهد العديد من دافعي الضرائب في الولايات المرتفعة الضريبة حدوث اقتطاعات في الاتحاد مما أدى إلى ارتفاع أعباء الضرائب الفعالة، وقد قدمت مقترحات لرفع أو إلغاء الحد الأقصى في الكونغرس ولكن لم يُعتمد بعد، ومن المهم التحقق من التشريعات الحالية كل عام، حيث قد تتغير القواعد، بالنسبة لآخر توجيهات رسمية، تشير إلى 24.

الاختيار بين ضريبة الدخل الحكومية والخصم الضريبي للبيع

يجب أن تُجري الانتخابات كل عام، خصم ضرائب الدخل الحكومية والمحلية أو خصم ضرائب مبيعات الدولة والبلديات العامة، لا يمكنك خصم كل من هذا الخيار يمكن أن يؤثر تأثيراً كبيراً على مبلغ الخصم الخاص بك، إليك كيفية اتخاذ القرار.

متى خصم ضريبة الدخل الحكومية

ومعظم دافعي الضرائب في الولايات التي تفرض ضريبة دخل عريضة القاعدة سيستفيدون من خصم ضريبة الدخل بدلا من ضريبة المبيعات، وذلك لأن ضرائب الدخل في الدولة عادة ما تكون أكبر من خصم ضريبة المبيعات المتاحة من جداول مصلحة الضرائب، وإذا كان لديك مرتب مرتفع وتعيش في كاليفورنيا أو نيويورك أوريغون أو ولايات مماثلة، فإن خصم ضريبة الدخل يفوز دائما تقريبا.

متى خصم ضريبة المبيعات

(أ) أن تعيش في دولة لا توجد فيها ضريبة دخل (تاكس، و FL، و NV، و WA، و SD، وما إلى ذلك)، (ب) أن تحصل على إيرادات منخفضة في السنة الحالية، ولكنكم جعلتم من المشتريات الخاضعة للضريبة (المركبات، والزوارق، والتحسينات المنزلية) أو (ج) ضريبة الدخل الخاصة بكم منخفضة جدا بسبب المبالغ المستردة أو الخسائر في السنة السابقة.

كيفية حساب خصم ضريبة المبيعات

وتملكون طريقتين: [(FLT:0] Table Method] و] طريقة الاستلام الفعلي .() وتقدم دائرة المراجعة الداخلية للحسابات جداول ضريبة مبيعات اختيارية (يوجد في ) تركيب 600 أو في الجدول ألف، إضافة بنود ضريبية.

خصم ضريبة الممتلكات: القواعد والحدود

ضرائب الملكية هي جزء كبير من شركة (سالت) لمعظم مالكي المنازل، لكن ليس كل المدفوعات التي تحمل علامة "ضريبة الملكية" قابلة للخصم، فهم ما يهم وما لا يمكن أن يمنع الأخطاء.

ضريبة الممتلكات غير القابلة للخصم

ويجب أن تقيَّم ضرائب الممتلكات المعينة على قيمة الممتلكات وأن تفرض على الرفاه العام، ويشمل ذلك ضرائب على الممتلكات (على أساس القيمة المقيّمة) التي تفرضها الولايات أو المقاطعات أو المدينة أو المقاطعات المدرسية. تشمل المدفوعات غير المخصّصة المتعلقة بالممتلكات ما يلي:

• رسوم جمعية مالكي المنازل
• تقييمات خاصة للتحسينات المحلية (مثل الرصيفات الجديدة، خطوط المجاري) التي تزيد قيمة الممتلكات؛ ويجب أن تضاف هذه التقييمات إلى أساس الممتلكات بدلا من خصمها
• ضرائب التحويل أو الضرائب على الطوابع المدفوعة عند شراء العقارات أو بيعها
• أقساط التأمين على الهجائن (قد تُخصم هذه الأقساط منفصلة بموجب قواعد معينة)

ضرائب على الممتلكات في سنة الشراء أو البيع

عندما تشتري أو تبيع منزلاً، عادةً تُقسم الضرائب على الممتلكات بين المشتري والبائع، لا يمكنك خصم الضرائب التي دفعتها فعلاً، فبيان التسوية (الإفصاح الختامي) سيظهر المبالغ المخصصة، بما في ذلك هذه المبالغ في خصمك الخاص بالشركة خلال العام.

ضرائب الممتلكات المدفوعة من خلال الأسغراب

يدفع الكثير من مالكي المنازل ضرائب على الممتلكات كجزء من مدفوعاتهم الشهرية للرهن العقاري التي يحتفظ بها في حساب الضمان، ولا تخصم سوى المبلغ الذي دفعه المقرض للسلطة الضريبية خلال السنة التقويمية، ولا المجموع الذي أرسلته إلى المقرض، وتتحقق من بيان الضمان الذي أصدرته في نهاية السنة أو الاستمارة 1098 (بيان الفوائد الناشئة) عن المبلغ المدفوع.

كيف تُطالب بخصم (سالت) من إعادةكم الفيدرالية

طلب خصم (س.ل.ت) يتطلب فرز خصمات على الجدول ألف (الشكل 1040)، إليك كيفية القيام بذلك بشكل صحيح

تحديد إذا كان يجب أن تُدرج

(ج) مقارنة مجموع الخصومات المصنَّفة (السندات المالية، وفوائد الرهن العقاري، والتبرعات الخيرية، والمصروفات الطبية، وما إلى ذلك) مع الخصم المعياري لمركز تقديم الإقرارات، وبالنسبة لعام 2024، فإن التخفيض الموحد هو [(FLT:0] 29 دولار للملفات المتزوجة معاً ، [الإقتطاعات القيمة:2]

الجدول ألف

في الجدول ألف، ستدخل خصمك في قسم "الضرائب التي تدفعها"

• Line 5a:] State and local income taxes (or general sales taxes)
• Line 5b:] State and local general sales taxes (if you chose this instead of income tax)
• Line 5c:] Real estate taxes (enter total paid, but limited by the $10,000 cap)
• Line 5d:]
• Line 5e:] Total of all taxes, subject to the $10,000 limit

إذا كان مجموعكم من السطر 5أ إلى 5d يتجاوز 10000 دولار، تدخلون 10000 دولار على الخط 5ه، وإذا ما تزوجوا من تقديم الطلبات بشكل منفصل، فإن الحد الأقصى هو 5000 دولار.

وثائق الدعم الجماعي

لا تحتاج إلى إرفاق وثائق لعودتك لكن يجب أن تحتفظ بالسجلات في حالة مراجعة الحسابات

• W-2s showing state and local income taxes withheld
• رسوم نهاية السنة أو استمارات الضرائب عن المدفوعات المقدرة
• سندات ضريبة الملكية وإثبات الدفع
• بيانات ختامية عن المشتريات العقارية أو المبيعات
• المبالغ المستحقة عن المشتريات الكبيرة إذا ما طالبت بضريبة مبيعات فعلية
• امسح البيانات من المقرض الخاص بك

التفاعل مع ضريبة الحد الأدنى البديلة

(أ) ضريبة الحد الأدنى البديلة (م م) هي نظام ضريبي موازي مصمم لضمان دفع دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع إلى حد أدنى من الضرائب، ومن بين الاختلافات الرئيسية أن خصم هذه الضرائب هو [معنى ضريبة القيمة المضافة: 0] [مركبة] [مركبة]، إذا ما تعرضت للإعفاء من ضريبة الدخل، فإنك تفقد فائدة خصم الضرائب على الدولة وعلى الصعيد المحلي (وإن كنت لا تزال تحصل على إعانة جزئية).

الاعتبارات الاستراتيجية لتحقيق أقصى قدر من الفوائد على الخدمات التقنية الخاصة

نظراً لـ 10 آلاف دولار و الحاجة إلى فرز، التخطيط المسبق يمكن أن يساعدك على تحقيق الحد الأمثل من خصمك.

الضرائب الحكومية والمحلية

في السنوات التي تتوقعين فيها أن تُصنفي، تنظري في فرض ضريبة الضرائب أو ضريبة الملكية المقدرة للعام القادم (إذا سمحتم من قبل بلدتكم) في السنة الحالية لتسريع الخصم، لكن كوني على علم بالصف الأول، إذا كنتِ تبلغين 10 آلاف دولار، فإن الإمتياز لن يساعد، أيضاً، لدى مصلحة الضرائب على الممتلكات في السنوات المقبلة ما لم يتم تقييمها مسبقاً ودفعها.

التخفيضات في عدد الموظفين

في السنة الأولى، تعجل بالتبرعات الخيرية وضرائب الملكية المسبقة (إن أمكن) بما يتجاوز الخصم القياسي، ففي السنة الثانية، تأخذون الخصم الموحد وتؤجلون التبرعات والضرائب، وهذا لا يعمل إلا إذا تمكنتم من التحكم في توقيت الضرائب على الممتلكات ودفع الضرائب على دخل الدولة، وبالنسبة لضرائب سنة الدخل الحكومية، قد تختارون دفع مبلغ إضافي قدر في كانون الثاني/يناير.

أثر العمل في دولة مختلفة

إذا كنت تعيش في ولاية واحدة وتعمل في ولاية أخرى، قد تكون عرضة لضرائب الدخل في كلتا الولايتين (رغم أنّك عادة تحصل على ائتمان من بلدتك الأصلية مقابل الضرائب المدفوعة لحالتك العمل) ويمكن إدراج ضرائب الدخل الحكومية والمحلية التي تدفعها لكلتا الولايتين في خصمك من الـ(س.أ.ت.ت) ولكن تذكر الحد الأقصى ينطبق على المجموع، أيضاً، إذا عملت عن بعد، قد تدين بضريبة الدخل لوالدتك أو دولة صاحب العمل

التغييرات الأخيرة والمقترحة في التخفيضات في الخدمات التقنية

وقد كان الحد الأقصى البالغ 000 10 دولار موضوعا متكررا في المناقشات المتعلقة بالسياسة الضريبية، وفي هذه الكتابة، لا يزال الحد الأقصى ساريا، ولكن تم إدخال عدة مقترحات في الكونغرس لجمعه أو إلغائه، فعلى سبيل المثال، سيزيد قانون منح القروض في الدولة (المقترح في دورات مختلفة) من الحد الأقصى إلى 000 20 دولار للأزواج المتزوجين و 000 10 دولار للفرد، وقد تضمن قانون إعادة البناء زيادة كبيرة في الأصل، ولكن لم يُصبح قانونا ضريبيا.

من المهم أن نبقى مستكملين من خلال مصادر موثوقة، لأحدث المعلومات، نتحقق من تحليل مؤسسة (تاكس) بشأن مقترحات الحد الأقصى للشركة.

الأخطاء المشتركة وكيفية تجنبها

حتى دافعي الضرائب الأقوياء يمكنهم أن ينزلقوا على SALT، وهنا أخطاء متكررة:

• Double counting:] Deducting both state income tax and sales tax in the same year. Choose one.
• Confusing license fees with property taxes:] Flat vehicle registration fees are not deductible; only ad valorem taxes qualify.
• ] Ignoring the cap: ] Claiming more than $10,000 in total SALT deduction. The IRS automatically limits this, but if you manually prepare your return, don't input more.
• not check the standard deduction:] Itemizing when the standard deduction is higher wastes your time and may increase tax if you omit other deductions.
• Forgetting estimated tax payments:] When making estimated state tax payments, include them in your SALT deduction for the year the payment is made, not the year the tax is indebted.
• Lack of receipts for large purchases:] If you choose the actual sales tax method, you need proof of the tax paid on items like cars. Without receipts, you are limited to the table amount.

هل الاختطاف صحيح لك؟

ولا يزال خصم الشركة يشكل أداة هامة لخفض الدخل الخاضع للضريبة الاتحادية، ولكن قيمتها قد تقلصت بدرجة كبيرة من الحد الأقصى البالغ 000 10 دولار، ولإتمام معظمه، يجب أن تتابعوا مدفوعاتكم بعناية، وأن تقرروا بين خصم ضريبة الدخل والبيع كل سنة، وأن تنظروا فيما إذا كان الفرز يضرب الخصم المعياري، وبالنسبة للعديد من دافعي الضرائب، ولا سيما أولئك الذين تقل تكاليف الإسكان أو يعيشون في ولايات منخفضة الضرائب، فإن التخفيض المعياري قد يكون الخيار الأفضل.

ونظراً لأن الأوضاع الضريبية تختلف اختلافاً كبيراً ولأن قواعد المعاملة الخاصة والتفاضلية تتفاعل مع أحكام أخرى مثل نظام الحد من مخاطر الضرائب والائتمانات الضريبية الخاصة بالدولة، فإن المشورة المهنية غالباً ما تستحق الاستثمار، وإذا كنت غير متأكد من كيفية تنظيم خصومك أو ما إذا كان ينبغي أخذ الخصم المعياري، يرجى الرجوع إلى محاسب عام معتمد أو وكيل مسجل، وسيساعدك البقاء منظماً ومستنيراً في نقل موسم الضرائب بثقة.